融资困境论文13篇

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融资困境论文1

摘要：

国内大部分中小茶叶企业面临着较大的融资困境，要从多重视角分析其陷入融资困境的原因。为此茶叶企业要增强经营管理能力，优化财务会计制度，积极参与供应链金融等，以获得更多资金，强化生产经营能力，助力乡村振兴。

关键词：乡村振兴；茶叶企业；融资困境；出路选择

乡村振兴过程中，产业振兴是重中之重。各地需立足本地的特色资源，做到精准发力，充分把握市场需求，发展本地优势产业。我国是举世闻名的茶叶生产、消费大国。人们对高品质茶叶产品的消费和生产，促使茶叶企业不断提升茶叶制作、加工、生产、销售的水平和能力，经济效益不断提高，进而促使茶叶企业发展壮大，茶叶产业链日趋完善。当前绝大部分茶叶企业都是中小企业，面临着较大的融资困境。因此，本文重点探讨茶叶企业融资过程中的困难和障碍，并为其找到适当的融资渠道。希望这些茶叶小微企业成功融资后，能够发展壮大，助力乡村振兴。

1乡村振兴背景下我国茶叶企业融资现状

1.1融资概念

从狭义上来看，融资是企业筹集资金的过程以及行为与过程。从广义来讲，融资又被称作金融，它指的是资金或者货币的融通，当事人在金融市场中借助诸多手段，贷放或筹措资金的活动。我国的茶文化有着深厚和悠久的历史传统和广泛的群众基础，它覆盖了非常广泛的消费场景。不少省份把茶叶产业当作一个重要的扶贫产业，持续发展壮大茶叶行业。

1.2融资现状

从企查查网站的相关数据表明，从20xx年到现在国内茶叶企业共计进行了83起融资事件，披露的融资金额达到了七亿多元。20xx年到20xx年，我国茶叶企业处于融资活动的高峰期，融资事件依次达到了15起以及17起。20xx年我国茶叶企业融资又形成了一个小高峰，发生了11起融资事件，披露了三千多万元的融资金额。20xx年我国茶叶企业融资事件只有四次，然而融资金额高于一亿元。20xx年前三个月我国茶叶企业发生了3起融资事件，披露融资金额大于6000万元。各地金融机构积极响应和贯彻落实国家乡村振兴战略，采取多种有效措施，助力茶叶企业化解融资难、贵、慢、少等难题。截至20xx年9月底，福建农信累计发放了7.75万张乡村振兴卡，授信额度达到15.29亿元。其中，福鼎农信向福鼎白茶产业发放了14.58亿元贷款，助力茶叶企业发展壮大。福鼎农信借助白茶溯源平台提供的各种大数据，开发出了“鼎好贷线上纯信用贷款系统”以及“白茶金融评级融资平台”。它结合相关评分模型，对茶叶企业、经纪人、茶农等开展评级和授信活动，以做好信用贷款的动态监控。这些业务分析借助“信用+信息+信贷”的有机联动，从之前“听茶企说”过渡到如今“听大数据说”。它还面向当地茶叶企业，推出了一系列绿色信贷产品，积极打造“茶叶信用产区”。它有利于化解茶叶企业、经纪人、茶农和信用社之间存在的信息不对称现象，真正满足茶叶企业的融资需求。

2乡村振兴背景下茶叶企业融资的价值

近年来我国茶叶企业数量日益增加，然而其中大部分是中小微茶叶企业。它们迫切需要获得更多融资，以增强市场营销技能、提升技术水平、生产加工能力和人力资源综合素质。

2.1茶叶企业发展现状

从相关统计可知，国内新注册的茶叶相关企业数量连年攀升，20xx年累计为31.05万家，比20xx年新增8.39万家，同比增加37.03%。20xx年新注册的国内茶叶相关企业达到了32.6万家，比20xx年增加了4.99%。这些茶叶企业要发展壮大，势必要利用充足的金融资源，有效配置所需要的人力资源、技术力量和自然资源。

2.2茶叶企业融资的价值功能

茶叶企业的发展，必须依赖从不同渠道获得的融资。这是因为，茶叶企业既需要自然资源，也需要非常先进的生产加工设备。这些都需要茶叶企业能够稳定而持久地投入大量资金，以维持正常运转。如此一来，茶叶企业能够立足于已有的发展基础，选聘更高水平的茶叶科研队伍，强化茶叶制作、加工技术研发的力度。聘用专家学者开展员工综合素质培训，更新他们的市场营销理念；购置先进的茶叶加工设备和机器，扩大企业规模以及厂房建设。茶叶企业融资后，要科学分配各项开支，促进资源的合理流转，腾出空闲资金进行新产品研发和人力资源培训。它也可以改善茶叶企业生产加工方式，改变设备仪器落后的局面，为其发展注入较强的发展动力。由此可见，茶叶企业成功融资后，有利于它提升科技水平以及茶叶生产效率。它也能够聘请更多专家学者，培训和强化员工综合素养，进而做好市场营销工作等，增加经济效益。茶叶企业融资后，上述措施也有利于改进茶叶品质，设计更高端的茶叶包装，强化市场营销落地，创设标准化生产经营体系，逐步塑造产品品牌和企业品牌。

3乡村振兴背景下茶叶企业融资困境溯源

与国际知名茶叶企业相比，我国大部分茶叶企业财务管理不够规范，生产经营能力不强，品牌影响力较弱，主体信用不足，经济效益不大。这些因素都影响着茶叶企业融资筹资的多寡和期限，不利于其提升发展能力和融资质量。

3.1企业经营能力较弱

国内不少茶叶企业的规模比较小，缺乏先进的管理机制。其中，不少茶叶产地的大部分茶叶企业都采取家族制企业管理模式，缺乏较强的信用观念。它主要从下列方面影响企业的经营和融资：企业实力参差不齐，市场化运作的水平不高；而且茶叶销售、加工、生产、存储等环节存在较大不确定性，尤其无法面对较大的投资、经营风险。茶叶市场的任何波动，都会冲击企业的运营和发展，经营风险和投资风险比较大。如此一来，茶叶企业不能有效抵御茶叶市场的巨大风险，市场竞争力不强。正因为如此，金融机构为规避市场风险，通常不愿意向运营能力较差、盈利水平不高的茶叶企业提供贷款。

3.2财务管理制度不够规范

不少茶叶企业采取了传统的家族式管理，缺乏完善的财务管理制度。一些茶叶企业主把持了企业人事管理和财务管理的大权，缺乏强烈的信用意识。它导致企业财务账目缺乏较高的可信度。一些茶叶企业吸引了外部投资后，未能充分关注外部投资者的合法利益。很多茶叶企业都属于小微企业，自身生产加工设备比较简单，规模不大，缺乏融资活动需要的各种担保资产、抵押品或者质押物等。而且，不少茶叶企业的财务基础工作不够真实、不够完整，极少数企业甚至出现了捏造财务报表和经营业绩的情况。企业融资过程中，银行实地走访的过程中很容易发现这些方面的漏洞。于是银行等各类金融机构存在着严重的“惜贷心理”，不能高度认可这些企业的财务报表和账簿信息。因为这些现象都会加大金融机构的金融风险。如此一来，大部分小微茶叶企业很难从金融机构获得周期较长、数额较大的信用贷款。

3.3供应链融资较弱

当前茶叶生产加工对产业化、规模化、机械化、标准化的要求日益提升，茶农前期的资金投入压力不断增大。他们要购买机械、改造茶园、市场营销、组织培训等。但茶叶生产过程中，回收资金的过程较为漫长，不少茶农缺乏充足的自有资金，无法通过多种融资渠道进行融资。不少茶叶小微企业通常选择“单打独斗”，没有参与到更大规模的茶叶集群或者产业共同体中。它也导致这些企业能够获得的信贷数额不大、业务比较分散、抵押担保物不足等，成本收益的比例严重失调，同样会制约到它们的供应链融资能力。从茶叶收购来看，不少收购加工企业要在短时间内向茶叶种植农户和基地等支付一定数量的货币，于是其流动资金出现了较大缺口，如果支付不及时，它会妨碍农户接下来的茶叶种植。从加工销售环节来看，不少茶叶加工企业、销售企业保有大量库存，占用了它们较高比例的流动资金，无法顺利回收资金。资金缺乏的问题传导到上游和下游，导致整个产业链的资金都不能顺畅地流动。

3.4权益融资困难较大

企业通过自有资金实现发展壮大，也就是进行权益资金融资。茶叶企业通常主要采取两种方式，第一种是发行股票，第二种是用好自身的留存收益等，以契合自身的资金需求。从宏观的融资环境来看，上市企业通常能够开展规模较大的权益融资活动，以向全社会发行股票等手段进行融资。大部分茶叶企业都是中小企业，无法达到上市企业的条件和规模。而且茶叶的生产和营销，均属于农产品加工之列。但农产品通常会面临较大的市场风险。它导致茶叶企业无法形成较强的抗风险能力。迄今为止，我国尚未有一家茶叶企业成为上市企业。就是非常鲜明的例证。国内外各类资本市场，均高度关注和投向那些高科技、现代化、信息化的产业和领域。与高精特尖类的行业企业相比，茶叶企业缺乏较高的科技含量以及较强的市场竞争能力，自然会影响到这些企业的融资能力。而且，茶叶企业通常只有较少的资金，依靠自有资金难以有效扩大自身规模，无法满足规模经济的强烈需要。所以，茶叶企业开展权益融资活动的难度比较大。

4乡村振兴背景下茶叶企业融资的出路选择

乡村振兴背景下，茶叶企业发展壮大，能够为乡村经济增添活力。因此企业、银行、供应链中的核心企业等多个主体要行动起来，通过多种渠道帮助茶叶企业融资。

4.1增强经营管理能力

茶叶企业应优化经营管理制度，按照现代企业的管理运作机制开展生产经营活动。尤其是要逐步取消家族制企业管理机制，聘用专业的企业经营管理者，提升日常经营管理水平。要综合分析茶叶市场的供需变化，科学预测茶叶产品可能遭遇的市场风险。如此一来，它有利于企业有针对性地配置生产经营资源，保证资金安全，增加融资机会。要聘用专业的财会人员，夯实财务管理基础工作。它可以使茶叶企业形成合法、透明、规范化的财务管理、会计核算环境。它也使银行等金融机构认可茶叶企业的财务管理能力和信用形象，愿意向茶叶企业提供信贷支持。随着我国农村集体经济运营机制不断完善，茶叶企业要走上联合协作、集群发展的道路。强化和龙头企业的业务合作和财务往来，提升产业化运作水平。它参与打造产业共同体、完善自身产品服务、助力产业经济发展的行为，这样有利于增加自身设备设施和研发能力，获得更多的抵押质押物品。

4.2优化财务会计制度

茶叶企业要在政府领导、银行扶持的情况下，通过优化财务会计制度，改善自身财务管理、会计核算状况，不断优化企业融资的条件。它应制定实施行科学化、规范化的财务管理、会计核算制度，扎实做好财务基础工作。它可以满足未来融资活动的财务报表。企业也要改进自身的财务管理和会计核算机制，以合法化、透明化的财务管理工作和会计核算环境，让银行等金融机构认可自身信用状况，增加筹资机会，获得更多的资金支持。企业要真实而全面地记录这些方面的运作过程和资金往来状况。在参与形成利益共同体的过程中，企业能够逐步提升自身信用等级，获得更多数量的低息贷款。在此过程中，茶叶企业要以自身真实、完整、规范的财务管理和会计核算工作，形成规范化的财务报表和账簿信息。也应保存好自己的各种账、簿、收据等，便于后期融资使用。坚决不可出现财务报表造假、捏造经营业绩的问题。因为它涉及金融机构对企业的信用认可、信贷资产保全等多个方面。

4.3积极参与供应链金融

茶叶产业供应链中，除核心企业外其他基本上都是小微企业。从一定程度上来看，供应链金融是面向和服务小微企业的金融服务，因为它能够有效地支持茶叶小微企业的资金需要。针对无法及时从茶叶收购企业回收货款的现象，农户和茶叶种植园可以依托供应链金融服务模式，通过应收账款开展融资活动，第一时间获得这些货款。它可以保障茶叶种植和采摘，保障农户和茶叶企业顺畅地进行供应链运作。供应链金融服务模式，有效地契合和茶叶生产、种植的相关生产环节。供应链金融能够为农户、生产基地和茶叶企业有效对接、存货融资等，提供有效的金融支持。它也有利于缓解茶叶企业库存市场营销等环节的资金压力。供应链金融这种“以大带小、产业联动”的金融服务模式，可以在一定程度上满足茶叶小微企业库存、收购、加工、营销活动中的资金需求。更关键的是，它能够强化产业链条中各企业之间的联系，把核心企业的融资信用延伸到上下游环节。它在一定程度上增强了茶叶产业供应链的市场竞争力和运行效率，进而促进茶叶企业的高质量发展。在此过程中，银行、茶农合作社、龙头加工企业、茶农、经销商、物流企业等能够共同组成完整的茶叶产业链条。在生产环节采取订单融资模式，在销售环节采取存货质押融资模式，在加工环节采取应付账款转存货质押融资模式。有利于满足茶叶企业从茶青过渡到茶叶成品、物流运输、市场营销和售后的资金需求。

4.4强化权益融资力度

茶叶企业是增强融资的第一责任人，它应不断提升企业管理的科学化、规范化水平，建立健全现代企业制度。通过实施股份制改造，借助资产重组、结构优化、员工持股等多种融资手段，由投资人、企业和员工实现利润共享。它也应成为茶叶市场和茶农的沟通之桥，以得到更多融资。企业要创新和拓宽内部融资的途径和渠道，顺应互联网+农业的发展趋势，大力开展互联网+茶叶营销活动，以更多新颖的营销模式为茶叶企业带来收益。它也要充分利用自身的留存收益，使其成为自身非常关键的权益资金来源。其中，茶叶企业要不断提升自身的服务能力，以短视频、软文、图片、音频等多种形式，在网络上投放茶叶企业从生产到销售的信息，吸引更多消费者和投资者，扩大融资来源，增加经济效益。茶叶企业可以申请特定的风投资金。借助天使投资得到所需要的分融资，丰富自身融资渠道。这些投资机构、外部投资人，应结合实际情况和投资偏好，投资茶叶生产经营、市场营销、品牌创建等多个原创项目。企业可以通过融资租赁的方式，有效筹集所需。企业可以付出一定数量的资金，通过租赁各种设备开展生产经营活动，扩大生产规模并获得更多利润。最后，企业利用自身的专利产权、商标产权、工艺流程等多种产权，也能够开展抵押贷款，以产权抵押实现融资目标。

5结语

茶叶产业是很多茶叶产区的重要产业之一。中小茶叶企业融资的过程中，要持续优化管理制度，提升生产经营能力和财务管理水平，加入产业链条，强化与其他企业之间的业务互动。政府部门要提供政策支持以及财政帮扶活动，银行要提供针对性的财务管理指导，使茶叶企业通过多种方式成功融资。希望这些措施能够帮助茶叶企业成功融资，推动茶叶企业逐步发展壮大，助力茶叶经济健康发展。

参考文献：

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[2]魏芳.我国茶叶企业融资问题研究[J].福建茶叶,20xx(03):99-100.

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[5]杨璐.基于茶叶企业的融资方式创新及风险防范研究[J].西部财会,20xx(05):53-55.

融资困境论文2

一、我国中小企业融资困境分析

1.中小企业概念及市场地位

要解决中小企业融资困境首先需要明确什么类型的企业是中小型企业。中小企业是一个相对模糊的概念，如何界定中、小型企业并无统一的标准，在世界范围内各国的国情不同，发达国家和发展中国家的经济水平不同，对于大、中、小型企业的界定标准各异，对同一国家的不同地区也有不同的界定标准，这与经济发展阶段、社会形态和市场组织形式都密切相关。中小企业的定量界定可以从雇员人数、资本金、总资产额、年销售收入和生产能力来判断。或者还可以以小量市场占有率、管理方式个人化痕迹重、不具支配地位以及独立所有及经济等特征进行判断。相对于大型企业拥有明确的管理和生产链条，中小企业更有个人管理的色彩。我国在20xx年通过年销收入以及资产总额来界定企业类型，年销售收入和资产总额在50亿元以上的是特大型企业;年销售收入和资产总额在5亿元以上的为大型企业;年销售收入和资产总额在5000万元以上的为中型企业;年销售收入在5000万元以下的为小型企业。中小企业在数量上在市场中占有绝对数量，在国民经济中占有重要地位，对支撑国民经济发展起着越来越大的作用，为社会提供了大量的岗位并且还促进了社会公共事业的发展。在知识经济时代下，中小企业由于人力、物力、财力都无法与大型企业抗衡，竞争压力较大。因此，要想获得更大的发展就必须从科技创新入手，加大对科技和管理模式的研究提高竞争力。这样既有利于企业的发展也会促进社会科技的进步，中小企业对于社会的多个方面都具有积极的推动作用。

2.缺乏融资渠道

融资分为间接融资和直接融资，直接融资是指股权融资、债券融资等。中小企业发行债券较为困难，公司发行债券需要较高的条件并且证券市场的门槛也较高，即使发行了债券，民众的购买量也较少。我国大部分的融资都是通过银行贷款，但是中小企业很难从银行贷款成功，即使贷到资金也较少，条件较多。国有的大型商业银行是国家的大型金融机构，它的主要服务对象是大型的贷存款业务，因为利润较高，风险较低。但是，中小企业融资业务的特点就是风险高、利润低、流动性管理难。风险高自然是由于中小企业个体的抗风险能力弱，信誉等级较低，抵押担保能力不强，通常的银行贷款都是对企业的存货、账款、机械设备、房产、土地进行抵押，中小企业缺乏自身资本，可供抵押的资产较少，所以很难向银行申请到足够的贷款额。流动性管理难是因为中小企业融资需求频率高，时间短。中小企业的倒闭率高、抗风险能力弱、财务制度不够健全所以银行的顾虑较多，贷款政策也就较严格。

3.中小企业的自身管理存在问题

我国大部分的中小企业都缺乏科学的系统的管理机构，一般都是一个或多个合伙人共同管理。管理者的管理水平不高，缺乏合理的决策程序，企业的管理过程中存在着各种各样的问题，这样的管理模式在银行对企业进行审查时造成不好的影响。另外就是企业的财务制度不够完善，财务报告缺乏真实性以及准确性，这样既无法给投资者投资的信心也不能吸引外界的关注。一些中小企业采用的是“家族式”管理，一些民营企业家在成功之后将企业的大部分管理岗位都安排给亲朋好友，不管是管理模式还是管理者的素质都没有跟上时代的步伐，成熟的现代企业是企业经营者有合适的控制权，企业经营者和企业所有者最好是分离的。企业管理是企业发展的核心，科学的公司管理体制才能够为企业制定好正确的发展战略，才能够提高企业的经营效率，提高营利能力，这样既有利于申请银行贷款也有利于吸引外界的投资。

二、摆脱中小企业融资困境的对策

1.完善中小企业的信用担保体系

建立完善的中小企业信用担保体系是实现中小企业与银行之间正常合作的关键纽带。在现实生活中银行贷款的信息平台不够完善加上银行贷款的主体业务主要是针对大型企业，所以给中小企业提供的信息也就少，中小企业对于银行的贷款业务规划也知之甚少，中小企业与银行之间的信息极不对称。健全中小企业的信用担保体系可以为银行提供申请贷款企业的真实信息，包括经营状况、盈利水平、财务状况、企业资金等必要信息。还可以提高企业的信用水平，让中小企业申请贷款更加有效率。信用担保是中小企业拓宽融资渠道的最有效手段，建立一套多层次的中小企业融资信用担保体系，信用担保体系需要由国家、省、市三个方面共同构成，中小企业的业务担保可以由市相关部门就可以完成，再申请就需要由省和国家来起主要作用。对于一些相当具有发展前景的企业，国家要给予一些政策支持。另外就是要有足够的担保基金，可以通过国家拨款、会员缴纳、社会募集、债券等方式来筹集。

2.加快金融体系改革，拓宽中小企业融资渠道

只有拓宽融资渠道才能给中小企业提供更多的选择，更容易完成融资，仅仅通过银行这一主要渠道选择性太少申请程序又多，无形之中还是会给中小企业造成困难。从金融体制方面进行改革才能从根本上解决问题。对金融行业进行改革，不断增加专门为中小企业融资服务的项目。在对待一些科技型企业时要给予一些政策支持，适当的降低一些企业的融资条件。加快金融体系改革需要与社会主义市场经济体制改革同步，随着我国市场经济的不断完善和发展，金融产业也会逐渐放宽，进一步促进中小企业融资困难的问题的解决。银行作为现阶段中小企业融资的主要渠道也要不断完善自身的内部控制机制，简化中小企业贷款的审批流程，划分更多的中小企业贷款业务。另一方面，国家需要完善民间借贷体系，众多的中小企业在发展之初由于资金有限但是又需要消费更多的资金，企业还未形成稳定的盈利能力也较难申请贷款，因此很多的中小企业都是通过内部融资或者企业所有人向亲朋好友或者一些民间团体进行借贷，这种借贷方式风险较高并且有些借贷行为并没有法律保障。所以，国家要加强对于民间借贷的规范，制定相关法律，打击非法集资。

3.中小企业要提高自身的竞争力

在市场经济体制改革的大背景下，国家对于中小企业制订了一些优惠政策，特别是科技创新企业，中小企业应该要抓住机遇加快发展。企业融资不能仅仅依靠外部融资，更需要具有较强的内部融资能力。中小企业要向现代型企业转变，引进现代的管理制度、财务制度、监管体系等等。建立科学的管理制度可以促进企业的科学发展，提高抗风险能力，建立财务制度可以提高企业财务报表的真实性和准确性，提高外界对于企业投资的信心。监管体系能够保证企业的相关工作是否落实。中小企业要加快自身的技术创新，不断提高产品科技含量，实现中小企业发展由传统的数量型增长向质量型增长转变。

总之，现阶段我国中小企业融资困难的原因涉及到方方面面，国家、社会、企业自身。因此，要想从外部条件解决企业融资困难的环境需要较长的过程，企业更加需要从自身发展方面进行解决，建立科学的管理，提高盈利效率，提升企业的信誉度。国家需要制定相关的法律法规，保障中小企业的正当利益并且给予政策支持。

融资困境论文3

一、中小企业信贷融资的现状

与大型企业相比，中小企业无论是在人员规模、资产规模还是经营规模上经济单位都比较小。同时，它在我国社会经济发展中的地位不可撼动，作为国民经济发展的重要组成部分，在促进促进国民经济发展、增加国民生产总值中发挥着至关重要和不可代替的作用。但是，中小企业所能够利用的资源与它促进国民经济发展中的重要地位严重不符，资金方面的严重不足与融资方面的困难已经成为中小企业在发展中普遍面临的困难，并且已经严重阻碍了其正常的发展，逐渐成为中小企业急需要解决的问题之一。

二、造成中小企业信贷融资困境的具体原因

从我国目前中小企业的信贷融资现状中不难看出，信贷融资困难俨然已经成为制约中小企业发展的最主要瓶颈，而造成这一情况的原因有很多那种，除了与中小企业自身发展的弱点不适应我国金融体系的特点以外，还与我国相关政策的不完善等因素有关。

(一)中小企业自身的特点

与同行业的大型企业相比，我国的中小企业主要有以下几方面的特点：

第一，经营风险相对比较大，极易容易受到外界环境的干扰影响，其中银行蒙受损失的风险最大;第二，固定资产不多，就是说可抵押负债的能力相对比较低;第三，财务信息方面的透明度相对不高，使得企业本身与金融机构之间的信息要求严重不符的现象普遍存在。

(二)政府体制改革方面

现阶段，我国大部分的商业银行正处于转型发展的时期，很大一部分的商业银行正在原有机构的基础上进行不断的撤并，并将放贷的权限收回，就使得在一定程度上对中小企业的贷款进行了压缩。另外，企业在向银行申请贷款的过程中异常复杂的程序，使得银行在无形中增加了企业贷款的隐形成本。

(三)银行等金融机构方面

目前，由于银行等金融机构存在着不合理的管理机制，导致银行失去或者缺乏给予中小企业贷款的动力，不少银行将贷款的门槛逐渐的提高，甚至不愿意将款贷给中小企业。同时，我国现阶段将风险度大小作为管理信贷风险的主要衡量标准，虽然这种方法在一定程度上使得贷款决策的科学性较之前有了明显的提高，确保了贷款的质量问题，但是评定企业信用等级的标准在很大程度上过于笼统和形式，也未严格按照行业的划分等级的具体标准进行更加细致的划分。

三、有效解决中小企业信贷融资困境的重要对策

(一)逐渐完善中小企业的管理制度，建立健全企业治理机构

1.建立和健全一定的信用评价体系，既有效且简化的针对性中小企业的信用评价体系。通常情况下，基于中小企业本身的特点和发展情况，大企业中的信息采集以及评价系统并不能完全适应中小企业的发展需求。因此，中小企业家一定要结合企业自身发展的特点和具体情况，建立和健全一套既符合自身发展实际需要又与国际标准相符的、有效且简化的信用评价体系，一方面能够及时的捕捉到与企业信用有关的各方面有用信息，另一方面还能够最大限度的降低企业进行信用评价方面的开支，从而有效的降低成本，实现利益的最大化。

2.健全激励的约束机制。一方面，根据时代在发展的要求，对企业的信用评估体系进行一定程度的完善，在各大银行之间共享企业的信用记录。另一方面，将某些发达国家的先进经验借鉴过来，并且将我国的现实状况结合起来，逐渐建立和健全与企业和个人有关的征信系统。

(二)不断完善政府的支持体系

1.放松对金融的管制，逐渐将民间资本引导到中小企业的金融机构中。为此，政府应该给予中小企业充足够的财政支持，通过采取有效的措施不断降低金融机构的准入门槛，并在此基础上逐渐将一个完善的法律法规监管体系建立起来，以此来给予民间金融机构更多的发展空间，通过对其进行科学的指导，以合作、入股等各种形式使其充分的参与到中小金融机构的运营当中去，使银行体系逐渐将那些不正规或者规模比较小的金融机构纳入进去，从根本上使我国大多数中小企业信贷融资困难的问题得到很好的解决。

2.建立和健全财政担保体系，采取积极有效的措施不断加大对相关财政担保机构的扶植。因此，政府应该将建立和健全财政担保体系纳入长期的发展战略中，在财政预算中纳入一定的财政担保资金，并且在合理补偿担保损失的基础上逐渐建立起完善的财政补偿以及严格的审核责任制度。

(三)对银行的体制进行逐渐的完善和规范，改进银行管理信贷风险的办法

1.进行一对一的业务合作。一家中小企业只允许跟一家银行有业务上的往来，即只允许一家银行为一家中小企业在融资方面提供全部的支持，原则上其他银行不得干涉。一方面，企业只能在一家银行开户，也就是唯一的结算账户，银行有权对客户全部的营业收入以及现金的流入和流出情况进行严密的监督，并且通过对其进行科学合理和准确的核算，确定对其授信的额度，从而能够有效避免出现融资过度以及私自挪用公款的风险。另一方面，不断提高进行价格谈判的能力，并通过提供全套的金融服务如融资能力、结算、理财以及咨询等，将客户的综合回报能力大大的提高，从而能够在一定程度上弥补高风险所带来的高额成本。

2.制定严格的准入条件。也就是银行要更加严格的控制中小企业客户的准入条件。一方面，关于行业的准入方面，将能够与大企业形成一定产业链的中小企业作为重点的准入对象，因为这类企业无论是在供货方面，还是产品在市场中的竞争力和风险控制方面都有着明显的优势，因此也就逐渐成为银行首要选择的目标客户。另一方面，关于客户的准入方面，银行要对财务指标进行科学的定量分析，同时还要对企业进行必要的定性分析。

3.确定好融资限额的标准。通常情况下，银行要根据企业的实际营业收入来确定起融资的限额。同时，企业还款的来源对保证和稳定现金流的充足具有非常重要的作用，以实际的营业额来划分中小企业的融资限额相对来说比较科学、合理。

四、结束语

近年来，随着社会经济的高速发展，中小企业所创造的巨大社会财富极大地促进的社会的发展，其在国民经济发展中的地位日渐突出。但是，我国现阶段的中小企业普遍存着信贷融资困难的窘境，为此必须引起政府等相关部门的高度重视。

融资困境论文4

摘要：严重的资金供给不足问题，是我国交通经济建设与发展过程中面临的主要问题。如果不做好这方面的工作，将会极大影响我国交通经济建设与发展。因此，对交通经济融资的重要性、交通经济融资中存在的问题以及解决交通经济融资问题的方式进行探讨，并且做好交通经济债券的发行工作以及进行交通建设项目基金的建设工作作为其中主要的解决问题的方式，对于促进我国交通经济的进一步发展具有极大的促进作用。

关键词：交通经济融资；政府投资；银行融资

引言

对于城市建设来说，交通经济的正常运转有利于促进城市在发展经济的过程中经济水平的迅速提升，因此，交通经济作为城市发展的重要保障，对于城市发展具有极大的促进作用。但是伴随城市建设的快速发展，城市在进行交通建设与发展的过程中依旧存在着诸多问题，而这其中的主要原因，则是因为交通经济在融资过程中存在着问题，从而导致城市在进行交通建设时缺乏足够的资金，致使城市交通问题频频发生，影响了城市的进一步发展。这一问题的出现是城市全局规划与建设过程中亟待解决的瓶颈性问题，对于城市的发展具有非常重要的作用。

1交通经济融资的重要性

1.1有利于促进交通经济的进一步发展

融资渠道的有效优化和融资措施的不断丰富，有助于城市在发展交通经济的过程中进一步增强交通经济发展能力。而在发展的过程中，为了在一定程度上促进我国整体交通通行能力的提升，不仅需要做好交通基础设施的建设工作，同时还要规划构建好公共交通网络。同时，城市交通经济在提升的过程中进行融资方面的工作，能够在一定程度上提升交通经济发展的持续性，有利于交通领域得到快速发展，对于交通经济整体竞争力的不断强化和提升，也具有极大的帮助[1]。因此，进行交通经济方面的融资工作，有利于促进交通经济的进一步发展。

1.2有利于资金使用效率的提升

城市交通经济在发展的过程中要想获得迅速的发展，就必须投入大量的资金进行这方面的工作，有利于保障相关工作的顺利开展。同时，如果将大量的资金投入到交通领域，有利于在进行交通方面的投资时，价值水平的进一步提升，从而为投资者带来更多的投资回报。因此，进行交通经济方面的融资活动，有利于促进资金使用效率的提升，从而更好地进行资金方面的合理配置，有利于交通经济的进一步发展。我国当前在发展的过程中发现有大量的民间资本可以配置和利用到城市交通建设之中，但是，在进行这方面工作时如果缺乏足够的规范渠道，就会导致民间资本在进入基础设施建设的过程中存在诸多困难，不利于交通经济的进一步发展。不过，在进行交通经济融资方面的工作时，有利于为民间资本在使用的过程中拥有一定的投资方向，从而使民间资本在进行投资时，投资效率的进一步提升，有利于城市交通经济水平的进一步提升。

2交通经济融资中存在的问题

2.1政府投资的持续减少

近年来，我国政府在发展经济的过程中为了促进经济水平的进一步提升，对经济发展策略进行了相应的调整，致使政府在发展交通领域的过程中逐渐减少了投资方面的活动。同时，在进行这方面的活动时，相应替代方式并不到位，致使交通经济在发展的过程中出现了巨大的压力，从而影响了交通经济融资工作的进一步开展。基础投资作为重要的经济增长方式，对于交通经济的迅速发展具有极大的促进作用。虽然地方政府高度重视这一工作的开展，但是在发展的过程中由于诸多限制因素的影响，比如财政资金的缺乏、政策机制的限制、有限的财政补贴等方面的问题，就算是政府在发展经济的过程中进行了直接投资方面的工作，也难以满足交通经济发展的全部需要[3]。随着时代的进步和发展，以政府投资为主的交通领域建设模式已经无法进一步推动我国交通经济的发展。我国的交通经济要想获得进一步的发展，则需要来自其他渠道的新投资融入，才能满足交通经济发展的实际需要。

2.2银行融资渠道不通畅

随着我国经济水平的进一步提升，交通经济也呈现出了多元化的发展。而在进行交通经济融资的过程中，通过银行进行经济方面的融资是一种较为稳妥的融资渠道，有利于促进我国交通经济的进一步发展。但是在实际的融资过程中，商业银行贷款存在着成本高、融资速度慢等方面的问题，会对交通经济融资方面工作的开展造成一定的影响。同时由于政策性贷款总量的进一步减少，地方政府为了拉动交通经济增长，从而采用商业贷款的方式。但是，通过这种方式，容易导致在进行地方性交通建设投资时贷款利息的进一步提升，会对城市或区域的持续健康发展造成一定的影响，从而导致交通经济融资问题的出现。

3解决交通经济融资问题的方式

由于相关问题的出现，致使我国交通经济在发展的过程中出现了融资方面的问题。为了解决这方面的问题，我国必须采取有效的措施进行交通经济融资方面的工作。而解决交通经济融资问题的方式，则包括了以下几个方面。

3.1做好交通经济债券的.发行工作

我国在进行交通经济融资的工作时，曾经也利用过通过发行交通经济债券的形式进行融资的方式。但是在进行这方面的工作时，则是以国家的宏观交通建设为主，对于促进乡镇和县域交通经济的发展则相对较少发行专门的债券。为了在发展交通经济的过程中促进基层的交通经济发展，避免中央在发展的过程中出现较大的投资压力，可以发行适量规模的乡镇交通建设债券和县域交通经济债券，以促进我国大型交通建设项目的进一步开展[4]。同时在发展交通经济债券的过程中，为了激发人们的投资积极性，可以在发行时采取多种类发行的方式，有利于促进人们选择的多样性，从而更好地进行相关工作的开展。

3.2进行交通建设项目基金的建设工作

基金作为当前融资的一种重要形式，有利于国家在进行某项工作的过程中为了进一步的做好这方面的工作，从而建立起了一定数量资金的项目。通常情况下，可以进行债券型基金、股票型基金、信托基金等多种形式的基金。而在进行交通建设方面，为了做好这方面的工作，可以建立起债券型基金。债券型基金相当于是打包了整个交通建设项目，通过这种方式，可以把需要的资金缺口严格地计算出来，进而委托基金公司进行社会招募的工作，基金份数和年限可由基金公司和交通部门来共同进行核算，再由自然人来购买基金，从而形成庞大的资本注入，有利于交通经济融资工作的开展[5]。通过这种方式，有利于帮助建设项目筹资速度的进一步提升，有利于避免交通行业在发展的过程中造成过大的经济压力，有利于进一步做好交通建设方面的工作。

4结语

综上所述，发展交通经济对于整个经济建设来讲具有重要的战略价值。交通的进一步发展，有利于我国城乡在发展的过程中经济的均衡。因此，为了促进我国经济水平的进一步提升，需要做好交通经济融资方面的工作。而在进行这方面工作时，可以发行交通经济债券，同时也可以建立交通建设项目基金，从而给交通经济在发展的过程中带来新的活力，有利于我国交通行业的进一步发展。

参考文献：

[1]马军.交通经济融资中的问题与困境分析[J].管理观察，20xx，5（24）.

[2]李鑫.交通经济融资中的问题与困境分析[J].才智，20xx（34）.

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[4]高军建.交通经济融资问题与困境分析[J].流通经济，20xx（32）：86-87.

[5]刘凤.交通经济融资中的问题与困境分析[J].速读旬刊，20xx（4）.

融资困境论文5

摘要：融资租赁作为一种集融资与融物、金融与贸易于一体的新兴融资方式，在我国发展迅速，其在解决民营中小企业的融资困境上发挥了不小的优势，为破解民营中小企业的融资难提供了新的思路和路径。然而，当前融资租赁在民营中小企业的运用中还存在着很多问题，并未被广泛使用，既有民营中小企业方面的原因，也有融资租赁行业方面和国家宏观环境方面的原因，因此，加强民营中小企业融资租赁的发展需要从企业、行业本身以及国家宏观环境三个方面着手采取相应的治理对策，才能激发其蓬勃生机。

关键词：融资租赁；民营中小企业；治理对策

融资租赁在20世纪80年代引入中国之后，为中国的经济发展注入了新的活力。民营中小企业由于自身的规模小、信用不高等原因，民营中小企业很难通过传统的银行借贷等方式获得发展资金，其发展受到了很大限制。融资租赁非常适合中小企业融资的需要，利用融资租赁来解决民营中小企业的融资老大难问题，成为了解决民营中小企业资金问题的新思路和路径。但是由于融资租赁在我国起步晚，发展时间短，民营中小企业在融资租赁上的运用还遇到诸多困境。

一、民营中小企业融资租赁的涵义

与世界融资租赁业的发展相比，我国的融资租赁业起步较晚。20世纪80年代，为了解决改革开放时期资金不足的问题，同时也为了引进先进技术，我国引进了日本融资租赁的概念。1979年成立了中国国际信托投资公司，1982年该公司与日本东方租赁公司合资成立了中国第一家中外合资租赁公司———中国东方国际租赁公司。这是我国早期的租赁实践，也标志着我国融资租赁体制的建立。融资租赁是一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、金融与贸易于一体的新型金融产品，也称为现代租赁或者设备租赁，是指承租企业根据自身设备投资的需要向出租企业提出设备租赁的要求，出租企业利用其资金或者负责融资并采购相应的设备，承租企业则按照租赁合同的约定分期向出租人支付租金，承租企业在租赁期内获得租赁物件的使用权，在此期间，该物件的所有权仍然归出租企业所有，租赁期满时承租企业享有停租、续租或留购设备的选择权。目前，融资租赁已成为在资本市场上仅次于银行信贷的第二大融资方式，被金融业称为“第五大支柱产业”。

二、民营中小企业融资租赁的优势探析

融资租赁自诞生以来，在世界范围内迅速的发展壮大，在解决我国民营中小企业的融资困境上发挥了不小的优势，主要体现在以下几点。

（一）减轻了企业的资金压力

1.中小企业还款压力大为减轻融资租赁是由出租人购买，承租人租入使用的方式进行融资，其最大的优势之一就是，承租人只需数量不多的资金就可以租入所需设备，其余租金可以分期付款来还清。而在分期付款阶段，出租人和承租人还可以通过对企业的还款能力进行评估，由双方协商来制定合理的还款方式和每期偿还金额，这在很大程度上降低了民营中小企业的融资成本，减轻了企业的资金压力，也降低了财务风险。

2.增强了民营中小企业的现金流动性融资租赁中有售后回租的方式，即企业先将自己的设备出卖给出租方，然后再从出租方将设备租回进行使用。若采用这种方式进行融资租赁，企业就可以将流动性差的固定资产转化为流动性强的货币资金，在不影响企业进行经营产生经济效益的同时还增加了资产的流动性，可以合法的优化财务报表。

3.融资租赁具有减税的作用我国规定，企业对融资租赁取得的设备可以采用双倍余额递减法、年数总和法等加速折旧方式进行折旧摊销，计提的折旧或者摊销额可以在税前扣除。这相当于使承租企业享受到了减税的好处。

（二）降低民营中小企业融资的难度

1.降低信息不对称程度我国的民营中小企业由于经营规模小、家族式的管理制度以及内部的会计制度不完善等原因，对外提供的财务信息存在着不透明、不规范的情况，这就使企业在融资中存在了信息不对称的问题。民营中小企业向银行借贷款时，银行需要通过对企业过去的经营、财务以及信用情况进行判断，从而决定是否与企业进行融资，企业信息不对称的情况无疑会增加融资难度。而融资租赁则对这些信息要求较低，出租人只需要收集企业目前的发展前景、投资项目的市场大小以及企业在租赁设备期间的现金流状况等信息，通过这些信息来判断企业的还款能力。这些信息的获取相对来说较为简单，可以增加民营中小企业的融资机会。

2.降低融资条件银行等贷款时通常需要抵押担保品，而且程序较为复杂。民营中小企业的经营规模小，资产少，除了生产必需的设备之外几乎没有可用作抵押的资产，这就导致了这些企业就算通过了银行的审核可以进行借贷款，也无法达到银行的抵押担保条件，从而无法进行融资。而融资租赁中，企业租赁的设备依然归出租人所有，承租人不需要进行抵押担保也可以进行融资租赁，这降低了企业的融资条件。而且由于不需要进行抵押担保的程序，融资租赁的手续等也简洁了许多，节省了大量时间成本。

（三）有利于民营中小企业的经营发展

1.融资租赁是一种新的销售渠道销售在企业发展中占有很重要的地位，而扩大销售量之后产生的应收账款会有坏账的可能，不利于企业的资金周转。在融资租赁中，出租人可以将自己生产的机器设备等租赁给承租人进行使用，承租人也可以利用售后回租的方式将机器设备售卖给出租人，然后再租回进行使用，达到了“间接销售”的作用。这可以使民营中小企业在扩大销售经营和市场占有率的同时，还降低了产品转化为应收账款之后的坏账风险，有利于企业的经营发展。

2.可以有效的规避国际间的贸易壁垒当前经济全球化发展迅猛，国与国之间的经济竞争也日益激烈。在国际贸易中，为了保护本国的利益，国与国之间的贸易通常有着或大或小的限制，使直接引进国外融资变得很困难。而融资租赁的特殊性质决定了企业可以通过“间接购买”来有效的避开其他国家的限制，实现国际融资。这也成为了我国民营中小企业利用外资进行合作的重要手段。

3.有利于引进先进技术提高竞争力当前经济发展突飞猛进，特别是电子行业，技术发展更是迅猛，掌握最新技术，可以节约成本并提高生产效率和质量，企业无疑会在市场上具有十分强大的竞争力。但是引进新技术，更换新设备及其维护和保养会使企业的生产成本不断增加，对民营中小企业来说是一个不小的负担。通过融资租赁的方式进行生产设备的更新换代，可以保证民营中小企业及时获得新的技术设备，通过国际融资甚至可以引进国外的先进技术，进一步加强企业的竞争力。同时，由于租赁设备期间该设备仍归出租人所有，设备过时所带来的风险也依然由出租人承担。

三、民营中小企业融资租赁困境的原因探析

融资租赁近年来在我国迅速发展，在国民经济的发展中占有了重要的地位。但是融资租赁在民营中小企业中的运用还存在着很多问题，并未被广泛使用。为了更好地运用融资租赁来解决民营中小企业的融资问题，我们需要对民营中小企业融资租赁发展中遇到的诸多困境进行充分的分析和探讨。

（一）民营中小企业方面

1.企业本身利用融资租赁的观念薄弱受传统思想的影响，当企业需要设备投资时首先考虑的都是向供货商直接购买设备，或者向银行等机构借贷款进行购买。这些传统的融资方式都可以获得设备的所有权，而对于融资租赁这种无法拥有设备所有权的融资方式，企业的认识严重不足，无法了解到融资租赁的优势，使用融资租赁来进行设备投资的意识自然十分薄弱；另一方面，管理者的思想跟不上经济时代的发展，业务创新能力低，经营管理偏向传统，这些原因导致了民营中小企业很少运用融资租赁来解决融资问题。

2.存在着财务信息虚假的问题民营中小企业往往存在着内部会计制度不完善的问题，再加上主要以家族企业或个人企业为主，主要的管理岗位几乎全部由家族人员来担任，管理不规范，导致了企业对外提供的财务信息不透明，很大程度上存在着虚假成分[2]。民营中小企业的小规模经营本身就存在着风险过大的问题，虚假的财务信息又会使出租企业对承租企业的财务状况和还款能力评估错误，这些原因都会加大出租设备的财务风险，不利于融资租赁的进行。

3.拖欠租金问题严重融资租赁中的一个重要环节就是设备租赁期间的分期还款，一旦采用这种方式进行融资，企业就产生了定期的资金流出。民营中小企业的管理经营相对落后，资金的流动性差，一旦因为经营不善在资金周转方面出现了问题，常常会导致企业无法支付租金。若企业在之后的经营中资金状况好转，则可以继续支付租金；但是若企业持续处于无力支付租金的状况，出租人可以选择回收出租设备来减少负面影响，却会给承租人带来很大的损失。除此之外，民营中小企业还普遍存在着诚信问题，常常会恶意拖欠租金，这对出租人和承租人来说都会造成很大的伤害。

（二）融资租赁行业方面

1.融资租赁的业务模式较为单一国际上的融资租赁有直接租赁、售后回租、转租赁、杠杆租赁、厂商租赁、联合租赁、委托租赁等多种方式，而我国的融资租赁行业几乎只有直接租赁和售后回租两种模式。融资租赁方式少，自然就难以将整个行业的效用全部发挥出来，也很难满足各种企业多样化的需求，无法进行灵活多变的创新，在一定程度上限制了融资租赁业在我国的发展。

2.资金来源不足融资租赁这种融资方式交易的一般都是价值高的大型设备，对出租人的资金要求很高。在许多发达国家，融资租赁公司一般都能得到银行等金融机构的直接或者间接的支持，在资金方面问题不大。而在我国，融资租赁方面还没有具体的促进行业发展的信贷政策，融资租赁公司的资金来源主要为股东注入的资本金和银行贷款。一方面，资本金对于融资租赁的设备来说仅仅是很小的一部分，并不能满足租赁设备的资金需求；另一方面，银行贷款又是一种成本很高的融资渠道，且银行对融资租赁公司的审核较为严格，一般只有经济实力大的融资租赁公司才可以通过审核获得贷款。这两种方式难以达到正常经营所需的资金要求，同时公司又难以得到政府的资金帮助，这会极大的阻碍融资租赁行业的发展。

3.行业缺乏专业的人才在经济发展迅速的时代，市场对人才的需求是很大的。融资租赁虽然是由传统租赁衍生出的交易形式，但是不能与传统租赁一概而论。作为一门综合性很强的学科，它对金融、投资、贸易、科技、管理、财务、法律等方面的专业知识都有着很高的要求，但是我国的融资租赁发展史十分短暂，在这方面还没有形成系统的人才培养方式，导致了融资租赁公司对专业人才的缺乏，在规避风险甚至是经营管理上都有着不小缺陷，使公司在市场变动时很容易受其影响，在竞争中缺乏竞争力，极大地限制了融资租赁业的发展。

（三）我国宏观环境方面

1.缺乏完善的法律体系我国引入融资租赁较晚，发展史十分短暂，融资租赁法律上的发展更是滞后。没有规矩不成方圆，法律是融资租赁行业的四大支柱之一，缺乏法律上的规定曾经使融资租赁遭遇了全行业的危机，这足以说明相关的法律法规对一个行业的发展具有十分重要的作用。我国出台的《合同法》等法律法规虽然也对融资租赁有一些原则性的规定，但是都十分的宽泛，对出租人和承租人的权利以及义务没有明确规定，对民营中小企业中融资租赁的相关规定更是不足，这样会使融资租赁中的不规范行为增多，不利于行业的健康发展。

2.行业监管不到位监管也是融资租赁发展的重要支柱之一，国际上对融资租赁业实施的监督管理办法也各不相同，但是在我国目前仍然没有统一的管理机构，也没有全国性的行业协会进行监管。我国融资租赁行业主要由中国银行业监督管理委员会和商务部进行监管，但是两个部门同时监管就会出现多头管理的局面。首先，不同性质的租赁公司最低注册资本要求和主要的融资渠道都不同，这些市场准入标准和监管要求的不同会使不同公司不能处在平等的竞争平台。其次，对同行业的不同公司进行多头管理，行业内部遵守的相关法律法规也会不同，导致整个行业的发展方向和重点没有统一的部署安排，这些问题严重阻碍着我国融资租赁业的进一步发展。

3.缺少国家的政策支持从国外的融资租赁业发展成功的经验来看，国家相关政策的支持特别是税收优惠政策，对整个融资租赁行业的发展来说是十分重要的，与国外相比，我国还缺乏融资租赁方面政策上的扶持。

（1）在税收和会计处理上主要有两个问题。第一个问题是缺乏投资抵免制度。国际上融资租赁业发达的国家普遍实行投资抵免的税收优惠政策，这是一种对鼓励企业投资、加快企业技术更新发展有很强促进能力的政策，虽然这一制度并不是为融资租赁单独制定的，但是这项制度也同样适用于融资租赁[3]。而在我国，虽然也出台了投资抵免制度的相关规定促进了企业投资，但是并没有将融资租赁业包括在规定中，更没有规定这项制度应当如何实施于融资租赁，这极大的打击了企业通过融资租赁方式进行融资的欲望。第二个问题是加速折旧制度不完善。在会计处理上利用加速折旧缩短折旧年限，使企业延期纳税，获得递延所得税收益，可以有效的拉动设备投资，发达国家中对出租人融资租赁的设备大多都采取加速折旧制度，可以有效支持融资租赁业的发展。而在我国虽然也规定了加速折旧制度的使用，但是仅适用于企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备，对其他方面的融资租赁是否可以使用加速折旧方法并没有规定。

（2）缺乏信贷政策的支持。融资租赁业对资金的需求量很大，我国融资租赁公司的资金来源主要有资本金和银行贷款两个方面，而通过这两个渠道获取资金成本高，数量小，并不能满足融资租赁公司经营的需求。在国外，一些具有政府背景的银行会按照规定以低于基准水平的利率为融资租赁公司提供贷款，这就极大的减轻了公司资金的负担，使融资租赁业可以稳定发展。而在我国并没有相关的信贷政策来扶持融资租赁业的发展，融资租赁公司只能通过抵押担保从银行贷款，这样会造成公司资金不足而导致一些业务无法进行，直接影响了融资租赁业在我国的发展。

四、加强民营中小企业融资租赁业发展的对策探讨

我国融资租赁行业的发展并不是一帆风顺的，与发达国家相比依然还处于较为不成熟的境地，需要从企业、行业本身以及国家宏观环境三个方面着手采取相应的对策，才能激发民营中小企业融资租赁业的蓬勃发展。

（一）民营中小企业方面

1.转变传统观念受到传统思维的影响，大多数企业管理者通常会有所有权与使用权为一体的观念，对融资租赁这种使用权与所有权分离的融资方式并不是十分看好。这才导致了企业在需要进行投资和设备改造时首先想到的是全额购买或者贷款购买的方式，而非使用融资租赁，这就会使企业的资金困境加重。我国的民营中小企业首先应该勇于创新，跟上经济时代的发展，转变自己的传统观念，懂得使用权是比所有权重要的，改变单纯依靠银行借贷款来解决资金问题的习惯，更好地利用融资租赁，这样才能以低成本获得生产所需的设备，有助于企业抓住机遇促进发展。

2.完善企业的内部会计制度我国的民营中小企业在管理上存在着缺陷较为混乱，对财务方面的信息不够重视，在融资租赁时往往会提供大量虚假的财务信息，这种情况一方面会导致出租企业对承租企业的还款能力评估错误而增加双方的财务风险，也不利于承租企业本身的信用记录，会影响到与出租企业之间的关系。所以民营中小企业应该重视财务管理的建设，健全企业本身的会计制度，使编制的财务报表真实准确，可以如实反映企业的财务状况，有利于企业进行合适的融资。

3.培养专业人才对企业进行经营管理民营中小企业大多为家族企业或个人企业，其主要的工作岗位上常常会有“用人为亲”的状况，这对于发掘有才华的员工十分不利，也会影响到企业的生产经营。企业应该多注意人才的发掘和培养，让有才华的人更多的为企业服务，在融资租赁中对企业的经营发展进行更好地规划，以改善企业经营状况，避免由于经营不善而导致的无力支付租金的情况出现。

4.加强信用建设恶意拖欠租金和故意虚报财务信息的行为对企业本身和出租企业都有很大的危害，在给出租企业带来风险的同时也给自己带来了信任危机。一个企业若是不被银行以及其他企业信任，它将会很难找到融资机会来解决资金问题，对企业的发展无疑会是极大的打击。企业应及时意识到信用对企业长期发展的重要性，建立起企业内部的信用管理制度。同时还应该进行外部的约束，建立起信用监督部门对企业的信用信息进行登记和评估，对信用差的企业应有一定的惩罚措施。

（二）融资租赁行业方面

1.开展多元化的融资租赁业务融资租赁的市场潜力巨大，而在我国融资租赁行业主要只有两种较为传统的业务模式，这种现状并不能将市场潜力完全发掘出来。我们需要借鉴西方国家融资租赁发展的成功经验，结合我国的国情开展多元化的融资租赁业务，运用更多的业务模式。融资租赁公司可以站在承租人的角度考虑问题，对承租企业的状况进行分析并帮助制定合理的融资方案，在不同的情况下运用不同的融资租赁模式来解决问题，保证了在解决承租企业资金困境的同时也降低了后期分期付款的压力[4]。这种为客户着想的方式必然会受到广大民营中小企业的欢迎，在降低双方风险的同时还可以增强融资租赁的吸引力，可以迅速适应市场的需求。

2.增加融资租赁公司的资金来源我国国内的融资租赁公司大多数的资金来源都只有股东投资和银行贷款，而公司对资金的需求又十分巨大，增加资金的来源是一个急需解决的问题。我国规定，除金融融资租赁公司以外其他的融资租赁公司不能发债，那么经营状况良好有条件的金融融资租赁公司可以通过发售债券的方式来进行融资，其他类型的融资租赁公司也可以通过发行股票、资产证券化等方式来进行融资。

（三）我国宏观环境方面

当前我国对民营中小企业和融资租赁业普遍存在着不重视的现象，这两者对国民经济的发展起着十分重要的作用。我国需要以政府为导向，改善民营中小企业融资租赁的发展环境。

1.建立完善的法律体系完善的法律法规是一个行业健全发展的基础，各个国家融资租赁行业的发展经验也表明了法律法规的重要性。针对民营中小企业融资租赁发展中出现的一系列问题，我国现有的法律法规并不能完全解决它们，因此我国应当针对这一方面建立一系列的法律法规，对民营中小企业的融资租赁进行全方位的规定，包括融资租赁的适用范围，在业务进行中的各个环节和步骤，以及每个环节出租人和承租人所需承担的义务和享受的权利。这样才能从根本上解决租金拖欠等一系列不规范的问题，做到有法可依，使民营中小企业的融资租赁发展逐步踏上正轨。

2.进行全国统一的行业监管对行业的监管要适度，过于宽松会导致行业发展不规范，过于严谨又会限制行业的发展。目前，我国融资租赁所存在的多头管理的局面对行业的健康发展很不利，我国可以借鉴融资租赁在国外的发展以及同行业在发展中的成功经验，结合我国融资租赁的发展和我国的具体国情建立起全国性的融资租赁行业协会。行业协会可以起到纽带的作用，加强融资租赁公司之间的信息沟通和经验交流，以达