融资困境论文精选13篇

在平平淡淡的日常中，许多人都写过论文吧，借助论文可以达到探讨问题进行学术研究的目的。怎么写论文才能避免踩雷呢？下面是小编收集整理的融资困境论文，欢迎大家分享。

融资困境论文1

摘要：严重的资金供给不足问题，是我国交通经济建设与发展过程中面临的主要问题。如果不做好这方面的工作，将会极大影响我国交通经济建设与发展。因此，对交通经济融资的重要性、交通经济融资中存在的问题以及解决交通经济融资问题的方式进行探讨，并且做好交通经济债券的发行工作以及进行交通建设项目基金的建设工作作为其中主要的解决问题的方式，对于促进我国交通经济的进一步发展具有极大的促进作用。

关键词：交通经济融资；政府投资；银行融资

引言

对于城市建设来说，交通经济的正常运转有利于促进城市在发展经济的过程中经济水平的迅速提升，因此，交通经济作为城市发展的重要保障，对于城市发展具有极大的促进作用。但是伴随城市建设的快速发展，城市在进行交通建设与发展的过程中依旧存在着诸多问题，而这其中的主要原因，则是因为交通经济在融资过程中存在着问题，从而导致城市在进行交通建设时缺乏足够的资金，致使城市交通问题频频发生，影响了城市的进一步发展。这一问题的出现是城市全局规划与建设过程中亟待解决的瓶颈性问题，对于城市的发展具有非常重要的作用。

1交通经济融资的重要性

1.1有利于促进交通经济的进一步发展

融资渠道的有效优化和融资措施的不断丰富，有助于城市在发展交通经济的过程中进一步增强交通经济发展能力。而在发展的过程中，为了在一定程度上促进我国整体交通通行能力的提升，不仅需要做好交通基础设施的建设工作，同时还要规划构建好公共交通网络。同时，城市交通经济在提升的过程中进行融资方面的工作，能够在一定程度上提升交通经济发展的持续性，有利于交通领域得到快速发展，对于交通经济整体竞争力的不断强化和提升，也具有极大的帮助[1]。因此，进行交通经济方面的融资工作，有利于促进交通经济的进一步发展。

1.2有利于资金使用效率的提升

城市交通经济在发展的过程中要想获得迅速的发展，就必须投入大量的资金进行这方面的工作，有利于保障相关工作的顺利开展。同时，如果将大量的资金投入到交通领域，有利于在进行交通方面的投资时，价值水平的进一步提升，从而为投资者带来更多的投资回报。因此，进行交通经济方面的融资活动，有利于促进资金使用效率的提升，从而更好地进行资金方面的合理配置，有利于交通经济的进一步发展。我国当前在发展的过程中发现有大量的民间资本可以配置和利用到城市交通建设之中，但是，在进行这方面工作时如果缺乏足够的规范渠道，就会导致民间资本在进入基础设施建设的过程中存在诸多困难，不利于交通经济的进一步发展。不过，在进行交通经济融资方面的工作时，有利于为民间资本在使用的过程中拥有一定的投资方向，从而使民间资本在进行投资时，投资效率的进一步提升，有利于城市交通经济水平的进一步提升。

2交通经济融资中存在的问题

2.1政府投资的持续减少

近年来，我国政府在发展经济的过程中为了促进经济水平的进一步提升，对经济发展策略进行了相应的调整，致使政府在发展交通领域的过程中逐渐减少了投资方面的活动。同时，在进行这方面的活动时，相应替代方式并不到位，致使交通经济在发展的过程中出现了巨大的压力，从而影响了交通经济融资工作的进一步开展。基础投资作为重要的经济增长方式，对于交通经济的迅速发展具有极大的促进作用。虽然地方政府高度重视这一工作的开展，但是在发展的过程中由于诸多限制因素的影响，比如财政资金的缺乏、政策机制的限制、有限的财政补贴等方面的问题，就算是政府在发展经济的过程中进行了直接投资方面的工作，也难以满足交通经济发展的全部需要[3]。随着时代的进步和发展，以政府投资为主的交通领域建设模式已经无法进一步推动我国交通经济的发展。我国的交通经济要想获得进一步的发展，则需要来自其他渠道的新投资融入，才能满足交通经济发展的实际需要。

2.2银行融资渠道不通畅

随着我国经济水平的进一步提升，交通经济也呈现出了多元化的发展。而在进行交通经济融资的过程中，通过银行进行经济方面的融资是一种较为稳妥的融资渠道，有利于促进我国交通经济的进一步发展。但是在实际的融资过程中，商业银行贷款存在着成本高、融资速度慢等方面的问题，会对交通经济融资方面工作的开展造成一定的影响。同时由于政策性贷款总量的进一步减少，地方政府为了拉动交通经济增长，从而采用商业贷款的方式。但是，通过这种方式，容易导致在进行地方性交通建设投资时贷款利息的进一步提升，会对城市或区域的持续健康发展造成一定的影响，从而导致交通经济融资问题的出现。

3解决交通经济融资问题的方式

由于相关问题的出现，致使我国交通经济在发展的过程中出现了融资方面的问题。为了解决这方面的问题，我国必须采取有效的措施进行交通经济融资方面的工作。而解决交通经济融资问题的方式，则包括了以下几个方面。

3.1做好交通经济债券的发行工作

我国在进行交通经济融资的工作时，曾经也利用过通过发行交通经济债券的形式进行融资的方式。但是在进行这方面的工作时，则是以国家的宏观交通建设为主，对于促进乡镇和县域交通经济的发展则相对较少发行专门的债券。为了在发展交通经济的过程中促进基层的交通经济发展，避免中央在发展的过程中出现较大的投资压力，可以发行适量规模的乡镇交通建设债券和县域交通经济债券，以促进我国大型交通建设项目的进一步开展[4]。同时在发展交通经济债券的过程中，为了激发人们的投资积极性，可以在发行时采取多种类发行的方式，有利于促进人们选择的多样性，从而更好地进行相关工作的开展。

3.2进行交通建设项目基金的建设工作

基金作为当前融资的一种重要形式，有利于国家在进行某项工作的过程中为了进一步的做好这方面的工作，从而建立起了一定数量资金的项目。通常情况下，可以进行债券型基金、股票型基金、信托基金等多种形式的基金。而在进行交通建设方面，为了做好这方面的工作，可以建立起债券型基金。债券型基金相当于是打包了整个交通建设项目，通过这种方式，可以把需要的资金缺口严格地计算出来，进而委托基金公司进行社会招募的工作，基金份数和年限可由基金公司和交通部门来共同进行核算，再由自然人来购买基金，从而形成庞大的资本注入，有利于交通经济融资工作的开展[5]。通过这种方式，有利于帮助建设项目筹资速度的进一步提升，有利于避免交通行业在发展的过程中造成过大的经济压力，有利于进一步做好交通建设方面的工作。

4结语

综上所述，发展交通经济对于整个经济建设来讲具有重要的战略价值。交通的进一步发展，有利于我国城乡在发展的过程中经济的均衡。因此，为了促进我国经济水平的进一步提升，需要做好交通经济融资方面的工作。而在进行这方面工作时，可以发行交通经济债券，同时也可以建立交通建设项目基金，从而给交通经济在发展的过程中带来新的活力，有利于我国交通行业的进一步发展。

参考文献：

[1]马军.交通经济融资中的问题与困境分析[J].管理观察，20xx，5（24）.

[2]李鑫.交通经济融资中的问题与困境分析[J].才智，20xx（34）.

[3]贺大志.交通经济融资中的问题与困境探究[J].才智，20xx（16）.

[4]高军建.交通经济融资问题与困境分析[J].流通经济，20xx（32）：86-87.

[5]刘凤.交通经济融资中的问题与困境分析[J].速读旬刊，20xx（4）.

融资困境论文2

1.国家进行宏观调控

（1）提高中小企业资产折旧率

中小企业折旧水平对企业资产折旧率的影响很大。在我国，企业尤其是中小企业折旧水平较低，影响了中小企业正常的技术更新。一旦企业提高了资产折旧率，中小企业的融资困境将会从以下几方面得到缓解：第一，企业欲提高自己积累财富的能力，首当其冲就是提高折旧率，然后再通过有关非债务税务政策等影响因素来增加企业资金的供给量。企业一旦提高了自己的内源融资能力，融资成本就会随之降低，进而对商业银行等信贷资金的依赖也会大大降低。第二，企业欲完成自己的技术更新和技术改造这一系列工作，提高折旧率也是企业的不二选择。企业通过技术改造与革新可提高自己产品的质量，降低生产成本，提高企业在市场上的竞争实力。随着企业竞争实力的提高，企业有了更加坚实的基础，就可以发展壮大：扩大企业规模，充实企业资产，提高企业资产的担保力度。企业发展壮大了，负债水平也会随之提高，这样债权融资的能力也就提高了，进而改善了企业的融资困境。由此可见，提高企业资产折旧率既提升了企业内源融资能力，也提高了企业贷款融资信用度，是一个好的办法。

（2）健全信用体系

健全的信用体系可以有效改善中小企业融资难的困境。前文已经讨论过，中小企业融资困境除了信息不对称外，市场环境、经济结构也有影响，比如“惜贷”情况严重、信贷配给、信贷约束等。当一个国家的信用体系发展完善以后，这些问题都可以得到改善。所以，健全我国的信用体系迫在眉睫。

2.供应链融资

（1）保兑仓融资模式

这种模式是以供应商（卖方企业）承诺回购为前提的，是供应链金融的一种典型融资模式。融资企业（买方企业）向银行申请贷款，他可以得到的额度是卖方企业在银行指定仓库的指定仓单的质押额。下游企业以支付给上游供货商的预付款来换取生产经营所需原材料等，这对于资金短缺的中小企业来说是一笔不小的资金周转压力，所以就出现了早期的仓单质押融资模式。保兑仓融资就是在仓单质押模式上发展起来的，其基本的保兑仓融资为融资企业的杠杆采购成为可能提供了思路，也同时实现了供应商的批量销售，更为银行降低信用风险、实现贷款收益带来好处，实在是一个多赢的方式。保兑仓融资服务于链上的每一个中小企业，为他们的融资提供便利，解决了他们之前全额购货面临的融资窘境。再者，商业银行从保兑仓融资中也获取了很大的好处：挖掘到了更丰富的客户资源，而且银行承兑汇票使得供应商提供连带责任的保证，并且又有物权做担保，风险得到了进一步的降低。

（2）融通仓模式

供应链融通仓融资模式———“融通仓”是一个集成性的概念，它是指“融”（金融）、“通”（物资流通）和“仓”（物流的仓储）三者的协调和统一。作为一个综合性的概念，它包含了金融服务、物流服务、中介管理服务和风险管理服务，以及它们之间的互动和协同，它把信息流、物资流和资金流进行统一梳理和疏通，以管理流动资产为有效手段，解决中小企业贷款难和商业银行收贷风险大的困境。站在供应链的角度来看，中小企业进行融通仓融资时，商业银行会着重调查企业的存货、交易对象的合作期限和整个供应链的情况等，其调查数据会作为授信额度的依据。融通仓是有第三方物流企业参与的，它们主要负责质押物资的验收、评估和监管，协助银行有效规避风险，增长银行贷款给中小企业的意愿。一些与商业银行合作的比较有实力的三方物流公司甚至会将此业务外包出来，物流企业有了一定的授信额度，进而直接负责融资企业的风险管理和贷款监督，提高了整个供产销供应链的运作效率。

融资困境论文3

1 企业融资概述

融资，就是资金的融通，企业融资即作为资金的掌控者与使用者，企业进行资金上的融通行为，其本质就是反映企业自身生产经营与资金余缺情况，以及企业在未来发展过程中的需要，通过有效的预测与分析，从一定的渠道筹集资金供应，保证企业生产经营活动的正常进行。

2 我国中小企业融资存在的问题及成因

2.1 中小企业融资的现状及问题

第一，融资多为内源性方式。我国中小企业在发展过程中，内源融资形式占主要方面，许多企业在创业初期依靠自身的积蓄或者从亲友之间进行信用借贷，在发展时，由于中小企业规模较小，没有相应的担保或者抵押能力，无法进行外源渠道融资，这对于正处在发展黄金时段的企业来说会受到较大的影响，极易在日趋激烈的市场竞争中丧失发展良机。

第二，融资机构偏好大型企业。由于当前银行与企业信息存在着不对等的情况，很大程度上金融机构会偏向于经营状况较为稳定的大型企业，中小企业由于自身发展状况的限制，所得到的贷款份额不能与之抗衡，因此，间接融资渠道的偏好取向限制了中小企业的融资渠道与款项。

第三，中小企业融资成本较高。当前，中小企业在融资过程中所要花费的成本要高于大型企业，即使政府进行资金补偿也不能缓解中小企业发展窘境，尤其是在经济转型困难期，许多中小企业无法承担高额的融资成本，企业发展状况每况愈下。

第四，社会信用担保机构发展较慢。当前我国社会中担保机构数量较少，由于中小企业自身发展实力较弱，在向银行贷款时抵押物较少，需要有第三方进行信用担保的，但我国当前所发展起来的信用担保机构大多集中在发达城市，并且中小企业即使获得融资担保，其融资成本也要高于大型企业，这就使得许多中小企业被迫选择民间资本进行融资，增加了金融风险。

2.2 中小企业融资难的成因

第一，中小企业诚信水平不高。中小企业发展规模较小，由于要节省更多的成本，因此对于其财务、内控等管理较为缺失，财务信息失真，使得企业缺乏信誉积累，不能很好地满足银行信贷要求，银行对于中小企业形成了群体偏见，无形中加剧了其融资难度。

第二，中小企业缺乏抵押担保。许多中小企业规模小，资金少，资产流动较快，没有办法形成资产量化，所以能够进行抵押的抵押物积累较少，很难通过抵押的方式进行融资。加之中小企业大多采取家族式管理，企业内部财务还不完善，使得抵押担保存在不确定性。

第三，国家相关政策的不完善。中小企业在经济转型期存在发展困难的状况，但现有的扶持政策还不完善，各种配套细则尚未制定，并未给中小企业提供更为宽松的政策环境。

3 解决中小企业融资难的对策

为解决中小企业融资困境，我们应当从宏观与微观两方面着眼，对各项政策进行进一步的细化与明确。

3.1 国家政策的支持与完善

近些年，我国出台了关于促进中小企业发展的法律政策，这些政策在某些层面上仍具有实施上的缺陷。首先，当前许多保护中小企业发展的法律规定政策性较强，不具备一定的可操作性，在中小企业进行融资过程中实际应用效果较差;其次，许多法律条目对于概念的界定较为模糊，缺乏量化的规定与指标的界定，在执行过程中极易出现规定与实际情况之间的矛盾。因此，我们应从以下几个方面完善中小企业融资法律规定。

第一，完善相应的法律制度。首先，对现有的法律政策进行规范细化。国家应当对当前现有的中小企业保护法创建优良的实施平台，出台相关的法律细则进行规范，明确中小企业的权利与义务;除此之外，国家还应当出台有关中小企业的具有针对性的法律，完善中小企业风投机制，拓展中小企业融资渠道，在民间资本不断进入风头领域的同时切实用法律政策对其进行全面的保护。其次，完善相应的配套法律体系。在立法过程中，应当注重各个法律条目之间的联系，防止出现法律空白。最后，建立健全关于保护投资者的法律规定。我国现有的《中小企业促进法》中明确了中小企业投资市场的理念构架，对于中小企业发展与投资者的保护有着指引性作用，但当前尚未推行对投资者保护专门的法律条文，因此，为进一步推动中小企业融资发展，应当率先制定并完善对投资者相关权益的保护制度。

第二，完善信用担保体系。首先，完善其运行体系;一方面，设立相应等级的担保基金，完全实现政企分离，提升担保机构的能力;另一方面，建设再担保制度，有利于规避相应的投资风险，财政部门从预算中进行专项拨款用于保证担保机构的金融风险补偿，以此激励信用机构更好地为中小企业融资工作服务。其次，完善其风险防控体系;担保机构应当建立起风险预警机制，将担保活动与风险防范工作进行有效结合，对每一个环节、每一名工作人员都能够实现控制，在对借款人的信用状况、债偿能力做出了解与分析后，预估风险可能，及时做好防范措施，一旦风险发生，可以根据相应的责任划分进行补偿工作。除此之外，还要进一步划分风险担保机构与金融机构的责任担当，明确具体的划分比例，将担保份额与责任实现科学规划，进一步完善当前的担保体系设置。最后，完善其社会服务体系。政府应当明确信用担保体系的重要作用，借鉴国外的先进建设经验，强化各项监督与准入工作，进一步建立起全方位的社会征信体系，建设征信市场，搭建多元中心平台，建立起中小企业的信用档案，为贷款、融资工作提供相应的保障依据。

第三，建立并完善民营金融机构。首先，建立中小企业针对性银行，其首要职责是落实国家对于中小企业扶持的各项政策，将资金扶持的方式转变为政策性银行形式，在工作开展时可借鉴其他政策性银行发展模式，持续推进对于中小型企业的扶持工作。其次，放宽民营资本银行准入标准，鼓励其与国有银行进行良性竞争，在市场中共同建立起多元的融资途径。

3.2 中小企业内部政策的完善

3.2.1 建立健全相应的财务制度

当前许多中小企业在会计制度的运行中暴露出有关规范与真实性方面的问题，主要体现在两个方面：

(1)中小企业的会计工作意识较差。当前许多中小企业会计部门并未建立起或执行相关规范，会计人员素质普遍较低，多为外聘人员，其工作效率也由自身知识构成不足、专业水平欠缺的因素而较为低下。中小企业在发展过程中缺乏法律意识，过度干预会计工作，财务人员往往因利益熏心而使得其监督职能沦为一种形式。

(2)企业法人资产无法清算，清算主体较为模糊。当前许多中小企业在财务问题上比较谨慎，通常会发展成为家族式管理，财务团队由股东或股东的亲属组成，这就造成了在资金转入过程中出现个人账户与经营账户混乱的现象，这样使得会计账目会出现混乱状态。

综上，中小企业应当从两方面进行完善。

第一，完善中小企业会计制度，将其执行情况进一步落实。中小企业在发展与经营状况上大不相同，形成多元发展态势，当前我国在中小企业会计制度的落实上已开始注重规范，在下一阶段的工作中，更应建立与落实相关细则，加强会计工作程序的监督、落实相应职责责任，加强会计信息的真实性等，落实会计制度。

第二，建立中小企业内部财务控制机制。对中小企业财务制度的内控，就是要利用相应的措施严格财务制度执行，防范内部财务风险。建立完善的会计内控机制，是提高会计执行效率的关键环节，政府应当对中小企业内部控制重新定位，确保企业所做账目的真实可靠性，确保中小企业在管理上更加具有时效性。

3.2.2 完善自身信用等级

当前，中小企业在信用等级提高上还存在许多问题，使得社会对于其信用情况产生怀疑，缺乏信心，主要体现在以下两方面。

第一，中小企业不具备诚信意识，在经营管理过程中频频出现偷税漏税、违约、违背合同等现象，并没有真正意识到诚信对于企业发展至关重要的作用，使社会群体普遍对于中小企业的诚信问题具有不良印象。

第二，社会对于中小企业失信惩治力度较轻。我国企业征信体系尚不完善，对于其失信行为处罚力度不够，无法用更为严格的制度约束其不良行为，因此，许多中小型企业在当前社会市场经济竞争中只注重短期利益而选择违约行为。

坚守诚信原则是中小企业更好地进行融资、获取贷款的重要途径，主要有两个措施：

(1)在企业内部形成科学的经营管理机制。在内部控制管理中，加强企业经营决策的科学性，信息能够实现公开化处理，在不断发展过程中找到自身发展缺陷，提升经营管理水平，将诚信理念贯彻在工作各个环节中，营造良好的工作氛围。

(2)政府应当加大对于中小企业失信的惩治力度。各级政府应当从自身做起，以身作则，通过自身的带动效应让更多的中小企业能够从根本上改变失信行为，维护自身的品牌诚信。除此之外，对于失信频率较高的中小企业应当加大监管、惩治力度，对于多次出现违约、失信行为的企业进行社会通报，在全社会营造健康的竞争发展氛围。

4 结语

我国经济发展离不开中小企业，其在拉动经济增长、稳定社会秩序、增加就业岗位等方面起到重要作用，随着经济转型期的来临，中小企业融资难的困境更为凸显，因此，我们应当从宏观与微观两个角度对中小企业发展进行规划与展望，进一步加强对中小企业在融资问题上的扶持力度，不断推动中小企业健康稳定发展，促进中国经济在转型期内的稳步增长。

融资困境论文4

摘要：融资租赁作为一种集融资与融物、金融与贸易于一体的新兴融资方式，在我国发展迅速，其在解决民营中小企业的融资困境上发挥了不小的优势，为破解民营中小企业的融资难提供了新的思路和路径。然而，当前融资租赁在民营中小企业的运用中还存在着很多问题，并未被广泛使用，既有民营中小企业方面的原因，也有融资租赁行业方面和国家宏观环境方面的原因，因此，加强民营中小企业融资租赁的发展需要从企业、行业本身以及国家宏观环境三个方面着手采取相应的治理对策，才能激发其蓬勃生机。

关键词：融资租赁；民营中小企业；治理对策

融资租赁在20世纪80年代引入中国之后，为中国的经济发展注入了新的活力。民营中小企业由于自身的规模小、信用不高等原因，民营中小企业很难通过传统的银行借贷等方式获得发展资金，其发展受到了很大限制。融资租赁非常适合中小企业融资的需要，利用融资租赁来解决民营中小企业的融资老大难问题，成为了解决民营中小企业资金问题的新思路和路径。但是由于融资租赁在我国起步晚，发展时间短，民营中小企业在融资租赁上的运用还遇到诸多困境。

一、民营中小企业融资租赁的涵义

与世界融资租赁业的发展相比，我国的融资租赁业起步较晚。20世纪80年代，为了解决改革开放时期资金不足的问题，同时也为了引进先进技术，我国引进了日本融资租赁的概念。1979年成立了中国国际信托投资公司，1982年该公司与日本东方租赁公司合资成立了中国第一家中外合资租赁公司———中国东方国际租赁公司。这是我国早期的租赁实践，也标志着我国融资租赁体制的建立。融资租赁是一种适应性较强的融资方式，是集融资与融物、金融与贸易于一体的新型金融产品，也称为现代租赁或者设备租赁，是指承租企业根据自身设备投资的需要向出租企业提出设备租赁的要求，出租企业利用其资金或者负责融资并采购相应的设备，承租企业则按照租赁合同的约定分期向出租人支付租金，承租企业在租赁期内获得租赁物件的使用权，在此期间，该物件的所有权仍然归出租企业所有，租赁期满时承租企业享有停租、续租或留购设备的选择权。目前，融资租赁已成为在资本市场上仅次于银行信贷的第二大融资方式，被金融业称为“第五大支柱产业”。

二、民营中小企业融资租赁的优势探析

融资租赁自诞生以来，在世界范围内迅速的发展壮大，在解决我国民营中小企业的融资困境上发挥了不小的优势，主要体现在以下几点。

（一）减轻了企业的资金压力

1.中小企业还款压力大为减轻融资租赁是由出租人购买，承租人租入使用的方式进行融资，其最大的优势之一就是，承租人只需数量不多的资金就可以租入所需设备，其余租金可以分期付款来还清。而在分期付款阶段，出租人和承租人还可以通过对企业的还款能力进行评估，由双方协商来制定合理的还款方式和每期偿还金额，这在很大程度上降低了民营中小企业的融资成本，减轻了企业的资金压力，也降低了财务风险。

2.增强了民营中小企业的现金流动性融资租赁中有售后回租的方式，即企业先将自己的设备出卖给出租方，然后再从出租方将设备租回进行使用。若采用这种方式进行融资租赁，企业就可以将流动性差的固定资产转化为流动性强的货币资金，在不影响企业进行经营产生经济效益的同时还增加了资产的流动性，可以合法的优化财务报表。

3.融资租赁具有减税的作用我国规定，企业对融资租赁取得的设备可以采用双倍余额递减法、年数总和法等加速折旧方式进行折旧摊销，计提的折旧或者摊销额可以在税前扣除。这相当于使承租企业享受到了减税的好处。

（二）降低民营中小企业融资的难度

1.降低信息不对称程度我国的民营中小企业由于经营规模小、家族式的管理制度以及内部的会计制度不完善等原因，对外提供的财务信息存在着不透明、不规范的情况，这就使企业在融资中存在了信息不对称的问题。民营中小企业向银行借贷款时，银行需要通过对企业过去的经营、财务以及信用情况进行判断，从而决定是否与企业进行融资，企业信息不对称的情况无疑会增加融资难度。而融资租赁则对这些信息要求较低，出租人只需要收集企业目前的发展前景、投资项目的市场大小以及企业在租赁设备期间的现金流状况等信息，通过这些信息来判断企业的还款能力。这些信息的获取相对来说较为简单，可以增加民营中小企业的融资机会。

2.降低融资条件银行等贷款时通常需要抵押担保品，而且程序较为复杂。民营中小企业的经营规模小，资产少，除了生产必需的设备之外几乎没有可用作抵押的资产，这就导致了这些企业就算通过了银行的审核可以进行借贷款，也无法达到银行的抵押担保条件，从而无法进行融资。而融资租赁中，企业租赁的设备依然归出租人所有，承租人不需要进行抵押担保也可以进行融资租赁，这降低了企业的融资条件。而且由于不需要进行抵押担保的程序，融资租赁的手续等也简洁了许多，节省了大量时间成本。

（三）有利于民营中小企业的经营发展

1.融资租赁是一种新的销售渠道销售在企业发展中占有很重要的地位，而扩大销售量之后产生的应收账款会有坏账的可能，不利于企业的资金周转。在融资租赁中，出租人可以将自己生产的机器设备等租赁给承租人进行使用，承租人也可以利用售后回租的方式将机器设备售卖给出租人，然后再租回进行使用，达到了“间接销售”的作用。这可以使民营中小企业在扩大销售经营和市场占有率的同时，还降低了产品转化为应收账款之后的坏账风险，有利于企业的经营发展。

2.可以有效的规避国际间的贸易壁垒当前经济全球化发展迅猛，国与国之间的经济竞争也日益激烈。在国际贸易中，为了保护本国的利益，国与国之间的贸易通常有着或大或小的限制，使直接引进国外融资变得很困难。而融资租赁的特殊性质决定了企业可以通过“间接购买”来有效的避开其他国家的限制，实现国际融资。这也成为了我国民营中小企业利用外资进行合作的重要手段。

3.有利于引进先进技术提高竞争力当前经济发展突飞猛进，特别是电子行业，技术发展更是迅猛，掌握最新技术，可以节约成本并提高生产效率和质量，企业无疑会在市场上具有十分强大的竞争力。但是引进新技术，更换新设备及其维护和保养会使企业的生产成本不断增加，对民营中小企业来说是一个不小的负担。通过融资租赁的方式进行生产设备的更新换代，可以保证民营中小企业及时获得新的技术设备，通过国际融资甚至可以引进国外的先进技术，进一步加强企业的竞争力。同时，由于租赁设备期间该设备仍归出租人所有，设备过时所带来的风险也依然由出租人承担。

三、民营中小企业融资租赁困境的原因探析

融资租赁近年来在我国迅速发展，在国民经济的发展中占有了重要的地位。但是融资租赁在民营中小企业中的运用还存在着很多问题，并未被广泛使用。为了更好地运用融资租赁来解决民营中小企业的融资问题，我们需要对民营中小企业融资租赁发展中遇到的诸多困境进行充分的分析和探讨。

（一）民营中小企业方面

1.企业本身利用融资租赁的观念薄弱受传统思想的影响，当企业需要设备投资时首先考虑的都是向供货商直接购买设备，或者向银行等机构借贷款进行购买。这些传统的融资方式都可以获得设备的所有权，而对于融资租赁这种无法拥有设备所有权的融资方式，企业的认识严重不足，无法了解到融资租赁的优势，使用融资租赁来进行设备投资的意识自然十分薄弱；另一方面，管理者的思想跟不上经济时代的发展，业务创新能力低，经营管理偏向传统，这些原因导致了民营中小企业很少运用融资租赁来解决融资问题。

2.存在着财务信息虚假的问题民营中小企业往往存在着内部会计制度不完善的问题，再加上主要以家族企业或个人企业为主，主要的管理岗位几乎全部由家族人员来担任，管理不规范，导致了企业对外提供的财务信息不透明，很大程度上存在着虚假成分[2]。民营中小企业的小规模经营本身就存在着风险过大的问题，虚假的财务信息又会使出租企业对承租企业的财务状况和还款能力评估错误，这些原因都会加大出租设备的财务风险，不利于融资租赁的进行。

3.拖欠租金问题严重融资租赁中的一个重要环节就是设备租赁期间的分期还款，一旦采用这种方式进行融资，企业就产生了定期的资金流出。民营中小企业的管理经营相对落后，资金的流动性差，一旦因为经营不善在资金周转方面出现了问题，常常会导致企业无法支付租金。若企业在之后的经营中资金状况好转，则可以继续支付租金；但是若企业持续处于无力支付租金的状况，出租人可以选择回收出租设备来减少负面影响，却会给承租人带来很大的损失。除此之外，民营中小企业还普遍存在着诚信问题，常常会恶意拖欠租金，这对出租人和承租人来说都会造成很大的伤害。

（二）融资租赁行业方面

1.融资租赁的业务模式较为单一国际上的融资租赁有直接租赁、售后回租、转租赁、杠杆租赁、厂商租赁、联合租赁、委托租赁等多种方式，而我国的融资租赁行业几乎只有直接租赁和售后回租两种模式。融资租赁方式少，自然就难以将整个行业的效用全部发挥出来，也很难满足各种企业多样化的需求，无法进行灵活多变的创新，在一定程度上限制了融资租赁业在我国的发展。

2.资金来源不足融资租赁这种融资方式交易的一般都是价值高的大型设备，对出租人的资金要求很高。在许多发达国家，融资租赁公司一般都能得到银行等金融机构的直接或者间接的支持，在资金方面问题不大。而在我国，融资租赁方面还没有具体的促进行业发展的信贷政策，融资租赁公司的资金来源主要为股东注入的资本金和银行贷款。一方面，资本金对于融资租赁的设备来说仅仅是很小的一部分，并不能满足租赁设备的资金需求；另一方面，银行贷款又是一种成本很高的融资渠道，且银行对融资租赁公司的审核较为严格，一般只有经济实力大的融资租赁公司才可以通过审核获得贷款。这两种方式难以达到正常经营所需的资金要求，同时公司又难以得到政府的资金帮助，这会极大的阻碍融资租赁行业的发展。

3.行业缺乏专业的人才在经济发展迅速的时代，市场对人才的需求是很大的。融资租赁虽然是由传统租赁衍生出的交易形式，但是不能与传统租赁一概而论。作为一门综合性很强的学科，它对金融、投资、贸易、科技、管理、财务、法律等方面的专业知识都有着很高的要求，但是我国的融资租赁发展史十分短暂，在这方面还没有形成系统的人才培养方式，导致了融资租赁公司对专业人才的缺乏，在规避风险甚至是经营管理上都有着不小缺陷，使公司在市场变动时很容易受其影响，在竞争中缺乏竞争力，极大地限制了融资租赁业的发展。

（三）我国宏观环境方面

1.缺乏完善的法律体系我国引入融资租赁较晚，发展史十分短暂，融资租赁法律上的发展更是滞后。没有规矩不成方圆，法律是融资租赁行业的四大支柱之一，缺乏法律上的规定曾经使融资租赁遭遇了全行业的危机，这足以说明相关的法律法规对一个行业的发展具有十分重要的作用。我国出台的《合同法》等法律法规虽然也对融资租赁有一些原则性的规定，但是都十分的宽泛，对出租人和承租人的权利以及义务没有明确规定，对民营中小企业中融资租赁的相关规定更是不足，这样会使融资租赁中的不规范行为增多，不利于行业的健康发展。

2.行业监管不到位监管也是融资租赁发展的重要支柱之一，国际上对融资租赁业实施的监督管理办法也各不相同，但是在我国目前仍然没有统一的管理机构，也没有全国性的行业协会进行监管。我国融资租赁行业主要由中国银行业监督管理委员会和商务部进行监管，但是两个部门同时监管就会出现多头管理的局面。首先，不同性质的租赁公司最低注册资本要求和主要的融资渠道都不同，这些市场准入标准和监管要求的不同会使不同公司不能处在平等的竞争平台。其次，对同行业的不同公司进行多头管理，行业内部遵守的相关法律法规也会不同，导致整个行业的发展方向和重点没有统一的部署安排，这些问题严重阻碍着我国融资租赁业的进一步发展。

3.缺少国家的政策支持从国外的融资租赁业发展成功的经验来看，国家相关政策的支持特别是税收优惠政策，对整个融资租赁行业的发展来说是十分重要的，与国外相比，我国还缺乏融资租赁方面政策上的扶持。

（1）在税收和会计处理上主要有两个问题。第一个问题是缺乏投资抵免制度。国际上融资租赁业发达的国家普遍实行投资抵免的税收优惠政策，这是一种对鼓励企业投资、加快企业技术更新发展有很强促进能力的政策，虽然这一制度并不是为融资租赁单独制定的，但是这项制度也同样适用于融资租赁[3]。而在我国，虽然也出台了投资抵免制度的相关规定促进了企业投资，但是并没有将融资租赁业包括在规定中，更没有规定这项制度应当如何实施于融资租赁，这极大的打击了企业通过融资租赁方式进行融资的欲望。第二个问题是加速折旧制度不完善。在会计处理上利用加速折旧缩短折旧年限，使企业延期纳税，获得递延所得税收益，可以有效的拉动设备投资，发达国家中对出租人融资租赁的设备大多都采取加速折旧制度，可以有效支持融资租赁业的发展。而在我国虽然也规定了加速折旧制度的使用，但是仅适用于企业技术改造采取融资租赁方法租入的机器设备，对其他方面的融资租赁是否可以使用加速折旧方法并没有规定。

（2）缺乏信贷政策的支持。融资租赁业对资金的需求量很大，我国融资租赁公司的资金来源主要有资本金和银行贷款两个方面，而通过这两个渠道获取资金成本高，数量小，并不能满足融资租赁公司经营的需求。在国外，一些具有政府背景的银行会按照规定以低于基准水平的利率为融资租赁公司提供贷款，这就极大的减轻了公司资金的负担，使融资租赁业可以稳定发展。而在我国并没有相关的信贷政策来扶持融资租赁业的发展，融资租赁公司只能通过抵押担保从银行贷款，这样会造成公司资金不足而导致一些业务无法进行，直接影响了融资租赁业在我国的发展。

四、加强民营中小企业融资租赁业发展的对策探讨

我国融资租赁行业的发展并不是一帆风顺的，与发达国家相比依然还处于较为不成熟的境地，需要从企业、行业本身以及国家宏观环境三个方面着手采取相应的对策，才能激发民营中小企业融资租赁业的蓬勃发展。

（一）民营中小企业方面

1.转变传统观念受到传统思维的'影响，大多数企业管理者通常会有所有权与使用权为一体的观念，对融资租赁这种使用权与所有权分离的融资方式并不是十分看好。这才导致了企业在需要进行投资和设备改造时首先想到的是全额购买或者贷款购买的方式，而非使用融资租赁，这就会使企业的资金困境加重。我国的民营中小企业首先应该勇于创新，跟上经济时代的发展，转变自己的传统观念，懂得使用权是比所有权重要的，改变单纯依靠银行借贷款来解决资金问题的习惯，更好地利用融资租赁，这样才能以低成本获得生产所需的设备，有助于企业抓住机遇促进发展。

2.完善企业的内部会计制度我国的民营中小企业在管理上存在着缺陷较为混乱，对财务方面的信息不够重视，在融资租赁时往往会提供大量虚假的财务信息，这种情况一方面会导致出租企业对承租企业的还款能力评估错误而增加双方的财务风险，也不利于承租企业本身的信用记录，会影响到与出租企业之间的关系。所以民营中小企业应该重视财务管理的建设，健全企业本身的会计制度，使编制的财务报表真实准确，可以如实反映企业的财务状况，有利于企业进行合适的融资。

3.培养专业人才对企业进行经营管理民营中小企业大多为家族企业或个人企业，其主要的工作岗位上常常会有“用人为亲”的状况，这对于发掘有才华的员工十分不利，也会影响到企业的生产经营。企业应该多注意人才的发掘和培养，让有才华的人更多的为企业服务，在融资租赁中对企业的经营发展进行更好地规划，以改善企业经营状况，避免由于经营不善而导致的无力支付租金的情况出现。

4.加强信用建设恶意拖欠租金和故意虚报财务信息的行为对企业本身和出租企业都有很大的危害，在给出租企业带来风险的同时也给自己带来了信任危机。一个企业若是不被银行以及其他企业信任，它将会很难找到融资机会来解决资金问题，对企业的发展无疑会是极大的打击。企业应及时意识到信用对企业长期发展的重要性，建立起企业内部的信用管理制度。同时还应该进行外部的约束，建立起信用监督部门对企业的信用信息进行登记和评估，对信用差的企业应有一定的惩罚措施。

（二）融资租赁行业方面

1.开展多元化的融资租赁业务融资租赁的市场潜力巨大，而在我国融资租赁行业主要只有两种较为传统的业务模式，这种现状并不能将市场潜力完全发掘出来。我们需要借鉴西方国家融资租赁发展的成功经验，结合我国的国情开展多元化的融资租赁业务，运用更多的业务模式。融资租赁公司可以站在承租人的角度考虑问题，对承租企业的状况进行分析并帮助制定合理的融资方案，在不同的情况下运用不同的融资租赁模式来解决问题，保证了在解决承租企业资金困境的同时也降低了后期分期付款的压力[4]。这种为客户着想的方式必然会受到广大民营中小企业的欢迎，在降低双方风险的同时还可以增强融资租赁的吸引力，可以迅速适应市场的需求。

2.增加融资租赁公司的资金来源我国国内的融资租赁公司大多数的资金来源都只有股东投资和银行贷款，而公司对资金的需求又十分巨大，增加资金的来源是一个急需解决的问题。我国规定，除金融融资租赁公司以外其他的融资租赁公司不能发债，那么经营状况良好有条件的金融融资租赁公司可以通过发售债券的方式来进行融资，其他类型的融资租赁公司也可以通过发行股票、资产证券化等方式来进行融资。

（三）我国宏观环境方面

当前我国对民营中小企业和融资租赁业普遍存在着不重视的现象，这两者对国民经济的发展起着十分重要的作用。我国需要以政府为导向，改善民营中小企业融资租赁的发展环境。

1.建立完善的法律体系完善的法律法规是一个行业健全发展的基础，各个国家融资租赁行业的发展经验也表明了法律法规的重要性。针对民营中小企业融资租赁发展中出现的一系列问题，我国现有的法律法规并不能完全解决它们，因此我国应当针对这一方面建立一系列的法律法规，对民营中小企业的融资租赁进行全方位的规定，包括融资租赁的适用范围，在业务进行中的各个环节和步骤，以及每个环节出租人和承租人所需承担的义务和享受的权利。这样才能从根本上解决租金拖欠等一系列不规范的问题，做到有法可依，使民营中小企业的融资租赁发展逐步踏上正轨。

2.进行全国统一的行业监管对行业的监管要适度，过于宽松会导致行业发展不规范，过于严谨又会限制行业的发展。目前，我国融资租赁所存在的多头管理的局面对行业的健康发展很不利，我国可以借鉴融资租赁在国外的发展以及同行业在发展中的成功经验，结合我国融资租赁的发展和我国的具体国情建立起全国性的融资租赁行业协会。行业协会可以起到纽带的作用，加强融资租赁公司之间的信息沟通和经验交流，以达到共同进步和加强风险防范目的[5]。同时，全国性行业协会也可以反映出行业共同的发展需求，有助于行业的健康发展和融资租赁市场的健全。

3.加强国家的政策支持

（1）我国的融资租赁业相对其他金融行业来说还是比较稚嫩的，利用国家的优惠政策进行宏观调控可以对其发展起到决定性的作用。我国可以采用先行先试的方式，在我国经济较为发达地区的融资租赁业中实施投资抵免政策的税收优惠政策和加速折旧的会计处理方式，并对其具体实施作出详细规定，使进行融资租赁的企业可以享受到减税的优惠，降低融资租赁的成本，提高经济效益。

（2）对融资租赁业放低信贷标准，实行融资优惠政策，加强信贷支持。我国可以借鉴国外的发展经验，鼓励银行等金融机构与融资租赁公司进行合作，由政府做引导，对融资租赁公司发放专项贷款，降低贷款利率。同时还应该对贷款公司做财务和经营状况的评估并制定合理的贷款额度，避免融资租赁公司高负债比例的情况发生，降低融资租赁公司的经营风险。

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一、我国中小企业融资困境分析

1.中小企业概念及市场地位

要解决中小企业融资困境首先需要明确什么类型的企业是中小型企业。中小企业是一个相对模糊的概念，如何界定中、小型企业并无统一的标准，在世界范围内各国的国情不同，发达国家和发展中国家的经济水平不同，对于大、中、小型企业的界定标准各异，对同一国家的不同地区也有不同的界定标准，这与经济发展阶段、社会形态和市场组织形式都密切相关。中小企业的定量界定可以从雇员人数、资本金、总资产额、年销售收入和生产能力来判断。或者还可以以小量市场占有率、管理方式个人化痕迹重、不具支配地位以及独立所有及经济等特征进行判断。相对于大型企业拥有明确的管理和生产链条，中小企业更有个人管理的色彩。我国在20xx年通过年销收入以及资产总额来界定企业类型，年销售收入和资产总额在50亿元以上的是特大型企业;年销售收入和资产总额在5亿元以上的为大型企业;年销售收入和资产总额在5000万元以上的为中型企业;年销售收入在5000万元以下的为小型企业。中小企业在数量上在市场中占有绝对数量，在国民经济中占有重要地位，对支撑国民经济发展起着越来越大的作用，为社会提供了大量的岗位并且还促进了社会公共事业的发展。在知识经济时代下，中小企业由于人力、物力、财力都无法与大型企业抗衡，竞争压力较大。因此，要想获得更大的发展就必须从科技创新入手，加大对科技和管理模式的研究提高竞争力。这样既有利于企业的发展也会促进社会科技的进步，中小企业对于社会的多个方面都具有积极的推动作用。

2.缺乏融资渠道

融资分为间接融资和直接融资，直接融资是指股权融资、债券融资等。中小企业发行债券较为困难，公司发行债券需要较高的条件并且证券市场的门槛也较高，即使发行了债券，民众的购买量也较少。我国大部分的融资都是通过银行贷款，但是中小企业很难从银行贷款成功，即使贷到资金也较少，条件较多。国有的大型商业银行是国家的大型金融机构，它的主要服务对象是大型的贷存款业务，因为利润较高，风险较低。但是，中小企业融资业务的特点就是风险高、利润低、流动性管理难。风险高自然是由于中小企业个体的抗风险能力弱，信誉等级较低，抵押担保能力不强，通常的银行贷款都是对企业的存货、账款、机械设备、房产、土地进行抵押，中小企业缺乏自身资本，可供抵押的资产较少，所以很难向银行申请到足够的贷款额。流动性管理难是因为中小企业融资需求频率高，时间短。中小企业的倒闭率高、抗风险能力弱、财务制度不够健全所以银行的顾虑较多，贷款政策也就较严格。

3.中小企业的自身管理存在问题

我国大部分的中小企业都缺乏科学的系统的管理机构，一般都是一个或多个合伙人共同管理。管理者的管理水平不高，缺乏合理的决策程序，企业的管理过程中存在着各种各样的问题，这样的管理模式在银行对企业进行审查时造成不好的影响。另外就是企业的财务制度不够完善，财务报告缺乏真实性以及准确性，这样既无法给投资者投资的信心也不能吸引外界的关注。一些中小企业采用的是“家族式”管理，一些民营企业家在成功之后将企业的大部分管理岗位都安排给亲朋好友，不管是管理模式还是管理者的素质都没有跟上时代的步伐，成熟的现代企业是企业经营者有合适的控制权，企业经营者和企业所有者最好是分离的。企业管理是企业发展的核心，科学的公司管理体制才能够为企业制定好正确的发展战略，才能够提高企业的经营效率，提高营利能力，这样既有利于申请银行贷款也有利于吸引外界的投资。

二、摆脱中小企业融资困境的对策

1.完善中小企业的信用担保体系

建立完善的中小企业信用担保体系是实现中小企业与银行之间正常合作的关键纽带。在现实生活中银行贷款的信息平台不够完善加上银行贷款的主体业务主要是针对大型企业，所以给中小企业提供的信息也就少，中小企业对于银行的贷款业务规划也知之甚少，中小企业与银行之间的信息极不对称。健全中小企业的信用担保体系可以为银行提供申请贷款企业的真实信息，包括经营状况、盈利水平、财务状况、企业资金等必要信息。还可以提高企业的信用水平，让中小企业申请贷款更加有效率。信用担保是中小企业拓宽融资渠道的最有效手段，建立一套多层次的中小企业融资信用担保体系，信用担保体系需要由国家、省、市三个方面共同构成，中小企业的业务担保可以由市相关部门就可以完成，再申请就需要由省和国家来起主要作用。对于一些相当具有发展前景的企业，国家要给予一些政策支持。另外就是要有足够的担保基金，可以通过国家拨款、会员缴纳、社会募集、债券等方式来筹集。

2.加快金融体系改革，拓宽中小企业融资渠道

只有拓宽融资渠道才能给中小企业提供更多的选择，更容易完成融资，仅仅通过银行这一主要渠道选择性太少申请程序又多，无形之中还是会给中小企业造成困难。从金融体制方面进行改革才能从根本上解决问题。对金融行业进行改革，不断增加专门为中小企业融资服务的项目。在对待一些科技型企业时要给予一些政策支持，适当的降低一些企业的融资条件。加快金融体系改革需要与社会主义市场经济体制改革同步，随着我国市场经济的不断完善和发展，金融产业也会逐渐放宽，进一步促进中小企业融资困难的问题的解决。银行作为现阶段中小企业融资的主要渠道也要不断完善自身的内部控制机制，简化中小企业贷款的审批流程，划分更多的中小企业贷款业务。另一方面，国家需要完善民间借贷体系，众多的中小企业在发展之初由于资金有限但是又需要消费更多的资金，企业还未形成稳定的盈利能力也较难申请贷款，因此很多的中小企业都是通过内部融资或者企业所有人向亲朋好友或者一些民间团体进行借贷，这种借贷方式风险较高并且有些借贷行为并没有法律保障。所以，国家要加强对于民间借贷的规范，制定相关法律，打击非法集资。

3.中小企业要提高自身的竞争力

在市场经济体制改革的大背景下，国家对于中小企业制订了一些优惠政策，特别是科技创新企业，中小企业应该要抓住机遇加快发展。企业融资不能仅仅依靠外部融资，更需要具有较强的内部融资能力。中小企业要向现代型企业转变，引进现代的管理制度、财务制度、监管体系等等。建立科学的管理制度可以促进企业的科学发展，提高抗风险能力，建立财务制度可以提高企业财务报表的真实性和准确性，提高外界对于企业投资的信心。监管体系能够保证企业的相关工作是否落实。中小企业要加快自身的技术创新，不断提高产品科技含量，实现中小企业发展由传统的数量型增长向质量型增长转变。

总之，现阶段我国中小企业融资困难的原因涉及到方方面面，国家、社会、企业自身。因此，要想从外部条件解决企业融资困难的环境需要较长的过程，企业更加需要从自身发展方面进行解决，建立科学的管理，提高盈利效率，提升企业的信誉度。国家需要制定相关的法律法规，保障中小企业的正当利益并且给予政策支持。

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一、中小企业融资的主要困境

基于中小企业的发展特点，中小企业在融资过程中受到企业自身因素和国家政策原因，还存在许多问题，其困境主要表现在以下几个方面：

（一）中小企业信用度达不到银行等主流金融机构的融资贷款要求

目前中小企业由于规模较小，可以用于抵押的固定资产较少，导致了中小企业在信用度方面无法通过银行等主流金融机构的审核，最终给中小企业获得贷款资格和所获得贷款的数量产生较大影响。从中小企业的发展现状来看，固定资产问题在短期内难以得到快速解决。但是企业信用度问题可以通过改变信用稽核方式来进行变通。因此，中小企业应强化自身管理，不断提高企业的信用度等级。

（二）中小企业内部资金没有得到充分利用

中小企业之所以存在融资需求，其主要原因是企业内部资金不足以满足市场竞争需要。但是经过对中小企业的经营管理状况分析可知，中小企业在资金管理上还存在一定的不足，使得中小企业内部资金没有得到充分利用，导致中小企业的融资规模不容易控制，形成了企业现有资金无法利用，却要去外部寻求资金支持的局面。为此，中小企业在融资的同时，应结合企业自身需要，认真分析内部可以利用的资金，在实现内部资金充分利用的同时，计算资金缺口，进而计算融资数量，保证融资数额能够满足实际需要，降低企业债务负担。

（三）融资渠道单一，缺乏针对性强的中小企业银行和小额贷款公司

在目前中小企业融资过程中，融资的渠道相对单一，银行贷款成为了主要方式。综合国外中小企业融资经验以及融资手段的发展，建立针对性强的中小企业银行和小额贷款公司，是解决中小企业融资问题的重要手段，对中小企业融资具有重要意义。因此，缺乏针对性强的中小企业银行和小额贷款公司，成为了制约中小企业融资有效性的关键。为此，国家各部门应对中小企业融资问题引起足够的重视，并结合中小企业融资实际，批准成立中小企业银行及小额贷款公司。

二、中小企业融资的具体应对策略分析

基于中小企业融资的现实需求，以及中小企业融资的必要性，中小企业应从以下几个方面入手，重点做好融资准备工作：

（一）中小企业应不断提高企业信用度

考虑到中小企业信用度制约其融资的特点，中小企业应根据自身发展情况，按照银行及其他金融机构的信用等级要求，不断提高企业信用度，同时增加信用度方面的投入。同时，国家政策机构也应根据中小企业的发展实际，在固定资产方面放宽贷款限制，使中小企业的信用度评价能够满足银行的贷款需要，达到提高中小企业信用度等级的目的。因此，中小企业信用度的提高，需要中小企业和国家政策部门一起努力才能实现。

（二）中小企业应加强企业内部资金管理

为了降低中小企业的债务负担，使中小企业的融资能够满足实际需要，在中小企业融资过程中，首先应盘活企业内部资产，确保企业内部资金管理能够满足实际需要，最终达到提高中小企业资金利用质量的目的。其次，中小企业应加强内部资金管控，做到合理确定融资规模，保证中小企业所融资金能够得到充分利用，提高融资的实效性和资金利用效率。

（三）政府应批准建立多种形势的中小企业银行和小额贷款公司

充分发挥区域性银行对当地经济情况比较熟悉的优势，组建政策性中小企业银行和小额贷款公司，积极满足中小企业在创业过程中和固定资产方面对中长期贷款的需求，对需扶持的对象发放贴息和低息贷款。保证中小企业能够及时获得足额资金，为中小企业提供更加全面和个性化的资金服务，促进中小企业发展，为中小企业构建健全的资金支持渠道，保证中小企业的融资达到预期目的。

三、结论

通过本文的分析可知，在中小企业发展中，融资既是企业的必然需求，同时也是企业发展的必然手段。如何确保企业融资质量并降低融资风险，对促进中小企业发展而言具有重要意义。但是从目前中小企业的发展来看，在融资过程中还存在较大的困难，不但无法满足企业融资的现实需要，同时也难以提高融资的实效性。因此，正确认识中小企业融资困境，并根据中小企业融资问题制定具体的融资对策，对中小企业发展而言具有重要意义。

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摘要：随着我国市场经济快速发展，中小民营企业越来越成为经济成长和社会稳定的支柱，尤其是在地区经济发展中更是不可忽视。东北三省作为中国重点关注的老工业基地之一，对于发展区域性经济更是不容忽视。然而就目前看来，虽然东北三省中小民营企业在全国大环境影响下迅速发展，但因东北老工业基地正面临着重大改造，与此同时在这种环境下的中小民营企业也面临着更多的困难与挑战，其中融资难便是问题中的重中之重。鉴于此，本文通过对东北三省老工业环境下中小民营企业当前发展情况，浅析其融资难的原因，并提出有效的解决措施。

关键词：东北三省；中小民营企业；融资难

一、东北三省老工业基地环境下中小民营企业发展现状

所谓民营企业，为所有非公有制企业的统称，即只要没有国有资本的企业均属于民营企业。而中小民营企业，据国内著名经济学家厉以宁的观点，是一个相对模糊的概念，并没有具体的限定，大体可分为个体工商户、个人或家族企业、合伙制企业等。这些企业规模较小，资金有限，均可以划分入中小民营企业。东北三省从社会主义建设时期时就与西北、西南、华中和上海等地成为重要的老工业基地，直到现在依然为我国经济发展提供极其重要的能源、原材料、机械等重要工业支撑。然而随着我国政治策略转变、经济环境变化，东三省老工业基地已不能更好地适应现行的经济体制。20xx年，辽宁省个体工商户达到230万户，全省民营经济从业人员达到1155万人；民营经济增加值达到20033亿元；20xx年全省民营经济上交税金是“十一五”末的1.8倍，年均增长13%。20xx年吉林省个体工商户135.5万户，全省民营经济从业人员达到713万人；民营经济主营业务收入达到32634.2亿元，民营经济增加值达到7336.9亿元，分别比20xx年翻一番以上，增加值占地区生产总值的比重达到65%以上。20xx年1～9月，黑龙江省个体工商户161.7万户，全省民营经济从业人员390.6万人。全省民营经济增加值为5141.8亿元，增长7.2%，占地区生产总值58.5%；税收收入总额652.1亿元，占全省税收收入总额46.1%；。近年来，中小民营企业随着我国改革开放步伐的加快，发展也愈加飞快，但我国中小民营企业的生命周期却越来越短暂。这其中存在的原因有很多，但最突出的问题就是融资困难，尤其是贷款难。有关部门统计，公有制企业对GDP的贡献率为40%，能够获得的银行贷款使用率为70%；非公有制企业对GDP的贡献率为60%，获得的银行贷款使用率为30%。可见在我国市场经济中资源的分配相当的不对称的。东北地区的中小民营企业是该地域发展的重要力量，对内能够吸收东北三省内大量的乡镇劳动力，缓解该地区内就业压力，改善农村经济结构调整。对外，中小民营企业健康发展